房地产交易税和抵扣个⼈所得税须知
我们很多⼈对于题⽬中提到的问题,其实都不是很清楚,理解的也不是很透彻,但这都是和我们的⽣活息息相关的,有了解的必要,今天店铺⼩编整理了相关的知识,⼀起往下⾯看看吧。
房地产交易税和抵扣个⼈所得税须知
郭德纲讽刺姜昆⼆⼿房交易税费主要包括营业税、个⼈所得税、⼟地增值税、印花税、城建税、教育费附加、契税。城市维护建设税、教育费附加随同营业税⼀并征免。其中,卖⽅需要缴纳的税费包括营业税、个⼈所得税、⼟地增值税、印花税、城建税、教育附加税。买⽅需要缴纳的税费是契税和印花税。
1、营业税
根据规定,营业税的税率为5.6%。转让出售购买时间不⾜2年的⾮普通住宅按照全额征收营业税,转让出售购买时间超过2年的⾮普通住宅,或者转让出售购买时间不⾜2年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税,转让出售购买时间超过2年的普通住宅免征营业税。如所售房产是⾮住宅类,如商铺、写字间或⼚房等,则不论是否过2年都需要全额征收营业税。
2、个⼈所得税
根据个⼈所得税法的规定,个⼈出售⾃有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项⽬征收个⼈所得税,税率为交易总额的1%或两次交易差额的20%。如果同时满⾜家庭唯⼀住宅、购买时间超过5年,则可以免交个⼈所得税,任何⼀个条件不满⾜都必须缴纳个⼈所得税。如果所售房产是⾮住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个⼈所得税。
3、⼟地增值税
⼟地增值税的计税依据是纳税⼈转让房地产所取得的增值额,采⽤30%-60%的四级超率累进税率计算征收。扣除项⽬包括房地产原价和与转让房地产有关的税费。个⼈将购买的普通标准住宅再转让的,免征⼟地增值税。普通标准住宅是指除别墅、度假村、酒店式公寓以外的居住⽤住宅。个⼈转让别墅、度假村、酒店式公寓,凡居住超过五年的(含五年)免征⼟地增值税;居住满三年不满五年的,减半征收⼟地增值税。
4、城建税、教育费附加、地⽅税附加
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城建税是营业税的7%;教育费附加是营业税的3%。
5、印花税
所签订的房地产买卖合同,属于“产权转移书据”征税项⽬,按合同所载⾦额万分之五计税贴花。房地
产证按件贴花5元。
6、契税
按规定契税应由买⽅缴纳。契税应纳税额根据房屋成交价格和税率计算征收。税率具体规定为:个⼈购买⾮普通住房的,按4%税率征收。个⼈⾸次购买⾃⽤普通住房和经济适⽤住房的,⾯积⼤于90平⽅⽶、⼩于140平⽅⽶按3%税率减半征收;⼤于140平⽅⽶的,按3%征收;个⼈⾸次购买90平⽅⽶及以下普通住房的,按1%税率征收。名下已有住房,再次购买按照3%征收。
7、除了上⾯介绍的⼏⼤税种,在⼆⼿房交易中还会产⽣⼀些费⽤,⽐如评估费(最⾼为千分之五,买⽅负担)、登记费(⼯本费80元共有权证10元,买⽅负担)以及中介费(买卖双⽅共同负担)等。
购买⼆⼿房时可参照以上规定,核算应缴纳的税费。
税费参考如下:
查档20元
公证费成交价*0.3%
营业税:成交价*5.6%
1、普通住宅满5年(含5年)免征。
2、普通住宅未满5年,全额征收。
3、⾮普通住宅满5年,差额征收。
4、⾮普通住宅未满5年,全征
个⼈所得税:成交价*1%
1、普通住宅满5年(含5年),且为卖⽅家庭唯⼀住房,免征。
2、⾮住宅(⽆年限制)按成交价的1%征收。
3、转让受赠住房⼀律按差额的20%征收。
4、直系赠与,看⽼证,满5年免征。
契税:
1、成交价*1%,90平⽅⽶以下的普通住宅,若买⽅不是唯⼀住房的按成交价3%征收。
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2、成交价*1.5%,90平⽅⽶以上,144平⽅⽶以下普通住宅,若查实买⽅不是唯⼀住房的按成交价3%征收。
3、成交价*3%,(144平⽶以上含144平⽶)
⼟地收益⾦:
成交价*0.5%,房改房征收。
⼟地增值税:
1、成交价*1%,住宅免征。
2、⾮住宅,全征(⽆年限制)、“增值额”*30%征收。
印花税:成交价*0.05%
1、住宅类,暂免。
2、赠与,⾮住宅,征收(双⽅各0.05%)。
转让⼿续费:
1、⾯积*2.5元/平⽅⽶,已购公房(房改房、直管公房、安居房、经济适⽤房、集资建房)。
2、⾯积*6元/平⽅⽶,商品房。
3、⾯积*8元/平⽅⽶,别墅及⾮住宅。
产权转移登记费:
1、80元/本,住宅及配套车库
2、550元/本,⾮住宅及不配套车库。
3、10元/本,共有权证。
贴花税:5元/件。
⽐如房价40万剩5.6%=22400.00元这样计算。
房地产交易税及抵扣个⼈所得税
问题描述:现在以65万出售,该付些什么税各位⼤侠?总计多少银⼦?先谢过.装修⽤了8万,⾄今贷款利息付了4万,请帮⼩弟算⼀下该付多少税?本⼈以40万在深圳买了个商品房,未满五年
俞灏明救selina
⽹友satriani299给出的答案是:2195*5%=7
减半征收为为3万
上述税⾦合计3+2+0.2+0.0195=5,使⽤税率40%、个⼈所得税
(65-40-8-5.2195-4)*20%=1.5561(⼟地增值税减半)
⼟地增值税未减半为,速算扣除率5%、印花税
按65万的万分之三计算免费试算如下
应缴⼟地增值税=22;42.2195=54%、营业税
个⼈转让⾃有普通住房,未满5年的,按房产原值全额征营业税。
2.2195(⼟地增值税减半)
⼟地增值税未减半为8.2195
计算办法,共需纳税6,0,0.0195
4、⼟地增值税
两种情况
不满三年,没有优惠:转让收⼊65-房屋重置成本×成新度折旧率-上述营业税、印花税、城建税及附加
假设,重置成本50万,成新度折旧率80%,计算如下
扣除限额=50*80%+0.2195
增值额=65-42.2195=22.7805
增值率=22.7805/:(65-40-8-8.2195-4)*20%=0.9561
如使⽤3年以上.2
满三年,减半、城建税和教育费附加
⼀、买房⼈应缴纳税费:
1、契税:房款的1.5%(⾯积在144平⽶以上的需要缴纳3%,⾯积在90平⽶以下并且是⾸套房的可以缴纳1%)
2、印花税:房款的0.05%
3、交易费:3元/平⽅⽶
4、测绘费:按各区具体规定
5、权属登记费及取证费:按各区具体规定,⼀般情况是在200元内。
⼆、卖房⼈应缴纳税费:
1、印花税:房款的0.05%
2、交易费:3元/平⽅⽶
3、营业税:差价*5.5%(房产证未满5年的)
4、个⼈所得税:房产交易盈利部分的20%或者房款的1%(房产证满5年并且是唯⼀住房的可以免除)
现在⼆⼿房买卖个税营业税契税各是多少具体怎么算
⽹友⼩草青青165给出的答案是:3元/平⽅⽶
2、个⼈所得税:房产交易盈利部分的20%或者房款的1%(房产证满5年并且是唯⼀住房的可以免除)
中介费、印花税:房款的0,交易过户需要交纳的税费:
1:3元/平⽅⽶
4:房款的1.5%(⾯积在144平⽶以上的需要缴纳3%,⾯积在90平⽶以下并且是⾸套房的可以缴纳1%)
⼆、卖房⼈应缴纳税费;平⽅⽶
5、权属登记费及取证费.05%
3、交易费:差价*5.5%(房产证未满5年的)
⼀.05%
3、营业税、契税、买房⼈应缴纳税费:
1、交易费:⼀般情况是在200元内、印花税:房款的0、测绘费:1.36元/⼀般的情况购买⼆⼿房
⼀、税费征收标准及减免政策
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1、契税
普通住宅:
90平⽶以下:总价*1%,
90-144平⽶(套内120):总价*1.5%
144平⽶(套内120)以上或⾮普宅:总价*3%、
商业房或公司产权:总价*3%
5⽉起,取消农业户⼝⾸购90平⽶以下住房全免契税政策。
2、个⼈所得税
普通住宅:总价*1%或(总价-成本)*20%
受赠或继承所得按总价*20%征收
购买满5年且为家庭唯⼀⽣活⽤房的,免交
3、营业税及附加
普通住宅:总价*5.6%
144平⽶(套内120)以下购买不⾜2年的,全额征收营业税,满2年的免征。
144平⽶(套内120)以上购买不⾜2年的,全额征收营业税,满2年的按照其销售收⼊减去购买房屋的价款后的差额征收。
附加是指城建税和地⽅教育费附加
4、印花税:总价*0.05%
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