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中国农业银行汇差资金管理办法赛尔号哈克萨斯解析
蔡依林罗志祥颁布日期：1997-05-06                            执行日期：1997-05-06                            时效性： 现行有效                            效力级别： 部门规章

第一章总则第一条为进一步加强汇差资金管理，保证汇差资金及时、足额清算，提高资金运用效率，根据中国人民银行有关规定，制定本办法。
第二条汇差资金是指全国联行业务经办行委托联行或代理联行收、付款项形成的占用他行资金与他行占用资金之间的差额。
第三条汇差资金实行“统一管理，分工负责，逐级清算，及时调拨”的管理原则。
“统一管理”是指把汇差资金纳入全行资金管理体系由资金计划部门进行统一调度。
“分工负责”是指联行汇差的会计核算和资金调拨分别由会计部门和资金计划部门负责。
“逐级清算”是指联行汇差资金分别由各级管辖行负责向下一级清算。
“及时调拨”是指按本办法规定时间及时将汇差资金实拨到位。
第二章汇差资金的调拨管理第四条全国联行汇差和省辖联行汇差的资金调拨权、清算权属总
、分行。总、分行统一制定的有关规定，各通汇行及其管辖行必须遵照执行。
第五条各级行资金计划部门负责汇差资金的调拨。
第六条省、地（市）、县行必须在上级行开设电子汇兑汇差存放专户，专户余额不允许透支。应付汇差行的存款不足以清算汇差时，要及时通过人民银行实汇资金补足；应收汇差行提出请领汇差时，上级行要及时划拨资金。
孙燕姿结婚第七条应收汇差长期保持一定额度，分行可根据具体情况，在完成总行归还借款计划后，可转为约期上存资金或提前归还借款。
第八条电子联行汇差当日反映，当日清算。
第三章汇差资金的会计核算第九条各级行会计部门负责联行汇差的会计核算工作。
第十条各级行统一应用农业银行电子汇兑系统，各级行电子汇兑中心于每个工作日的规定时间内负责轧计、打印或传输汇差计算表。该表按规定时间送会计部门进行汇差清算的账务处理，任何部门或个人均不得随意更改。
第十一条全国电子汇兑和分辖电子汇兑汇差统一由上级行主动轧计，并负责向下一级行进行清算。电子汇兑汇差为当日“电子汇兑往来――往账户”、“电子汇兑往来――来账户”、“全国联行汇出汇款”三个科目借贷方发生额轧计后的差额。余额在借方为应收汇差，
余额在贷方为应付汇差。
第十二条各管辖行会计部门必须按月向所辖各行会计部门发送汇差清算账户对账单进行对账。各级行收到管辖行发来的对账单后，要及时勾对，并于10日内将对账信息反馈管辖行。
第十三条每年2、5、8、11月末，由管辖行会计部门按总行规定利率为下级行计算联行汇差（存放款项）利息。
第四章附则第十四条本办法由总行负责修订和解释；本办法发布后，以前的文件规定如有与此相抵触的地方，以本办法为准。
第十五条本办法自发布之日起执行。传统小吃
麦家琪三级                        备注：
本条例生效时间为：1997.05.06,截至2021年仍然有效
最近更新：2021.02.07