政策性银⾏和邮政储蓄银⾏特⾊报表填报说明及报表解读⽬录
⼀、特⾊报表
1、S21国家开发银⾏专项贷款情况表
（1）报表格式
（2）填报说明
（3）报表解读
2、S25中国农业发展银⾏信贷结构情况表
（1）报表格式
（2）填报说明
（3）报表解读
3、S26中国进出⼝银⾏信贷结构情况表
（1）报表格式
（2）填报说明
（3）报表解读
4、S22邮政储蓄汇兑代理业务情况表
（1）报表格式
（2）填报说明
（3）报表解读
5、S23邮政储蓄资⾦运⽤情况表
（1）报表格式
（2）填报说明
（3）报表解读
⼆、特⾊指标及⽣成报表
1、特⾊指标
（1）国家开发银⾏特⾊监管指标
（2）中国农业发展银⾏特⾊监管指标
word 文档（3）中国进出⼝银⾏特⾊监管指标
（4）中国邮政储蓄银⾏特⾊监管指标
2、特⾊⽣成报表
（1）D410013A国家开发银⾏特⾊报表⽣成报表（2）D410023A国家开发银⾏特⾊报表⽣成报表
（3）D410033A国家开发银⾏特⾊指标趋势变动表
（4）D420013A农业发展银⾏⽣成报表
（5）D420023A农业发展银⾏特⾊监管指标趋势分析表（6）D430013进出⼝银⾏⽣成报表
（7）D430023A进出⼝银⾏特⾊监管指标趋势分析表
（8）D440023A邮储资⾦运⽤⽣成表牙齿松动怎么治最好的办法
（9）D440013A邮储汇兑代理业务⽣成表
三、后记
S21《国家开发银⾏特⾊报表》填报说明
第⼀部分：引⾔
本表依据《国务院关于组建国家开发银⾏的通知》（国发[1994]22号）、《贷款风险分类指导原则》及其他⽂件要求制定，旨在收集国家开发银⾏发放专项贷款和表外业务的有关数据，了解此类贷款的发放情况和信⽤风险情况。
第⼆部分：⼀般说明
1．报表名称：国家开发银⾏特⾊报表
2．报表编码：银监统A010号
3．填报机构：国家开发银⾏。
4．报送频度：季报
5．报送时间：季后20⽇报，遇“劳动节”、“国庆节”法定节假⽇顺延三天。
6．报送⽅式：以电⼦报表形式报送银监会。感恩教师的诗歌
7．数据单位：万元。
8．四舍五⼊要求：保留整数。
9．本表为本外币合并报表，外币折算为⼈民币时，应按照报告期末最后⼀天国家外汇管理局公布的⼈民币兑美元、欧元、⽇元和港币的基准汇价进⾏折算。美元、欧元、⽇元和港币等四种主要货币以外的其他货币对⼈民币的折算汇率，以报告期末最后⼀天美元对⼈民币的基准汇率与同⼀天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明
第I部分：专项贷款情况表
注：按照本表专项贷款分类进⾏填报时，如果出现同属两类及两类以上专项贷款的，允许重复统计。例如⼀笔软贷款的贷款对象为⼩企业，应在软贷款和⼩企业贷款项⽬中同时填报；如该企业⼜是从事中⼩型⾼科技企业和项⽬融资担保、投资咨询等业务的⾼科技创业投资公司，借款⼈将贷款以股本形式投资于⾼科技项⽬的，还应在⾼科技创业贷款项⽬中填报。
本部分对《专项贷款情况表》主要项⽬做出说明。
[A列]：国家开发银⾏发放的专项贷款种类。
启航:当风起时大结局
[1.软贷款]：国家开发银⾏以注册资本⾦发放给国家控股公司和中央企业集团⽤于项⽬股本投资的贷款。
[1.1.正常贷款-1.2.不良贷款] ：依据《贷款风险分类指导原则》，国家开发银⾏对其发放的软贷款质量进⾏分类。
[1.1.正常贷款] ：指正常类和关注类贷款之和。
[正常类]：指借款⼈能够履⾏合同，没有⾜够理由怀疑贷款本息不能按时⾜额偿还的贷款。
[关注类]：指尽管借款⼈⽬前有能⼒偿还贷款本息，但存在⼀些可能对偿还产⽣不利影响的因素的贷款。
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[1.2.不良] ：次级类、可疑类、损失类贷款之和。
[次级类]：指借款⼈的还款能⼒出现明显问题，完全依靠其正常营业收⼊⽆法⾜额偿还贷款本息，即使执⾏担保，也可能会造成⼀定损失的贷款。
[可疑类]：指借款⼈⽆法⾜额偿还贷款本息，即使执⾏担保，也肯定要造成较⼤损失的贷款。
[损失类]：指在采取所有可能的措施或⼀切必要的法律程序之后，本息仍然⽆法收回，或只能收回极少部分的贷款。
[2.购买个⼈住房抵押贷款]：国家开发银⾏向商业银⾏购买其发放的个⼈住房抵押贷款从⽽获得的资产。
[2.1.正常贷款-2.2.不良贷款] ：依据《贷款风险分类指导原则》，国家开发银⾏对购买商业银⾏住房抵押贷款的质量进⾏分
类。
[2.1.正常贷款]、[2.2.不良贷款]：定义同上。
[3.应急贷款]：为配合各级政府建⽴健全突发事件应急机制、提⾼处置突发事件的能⼒⽽发放的短期贷款。
[3.1.正常贷款-3.2.不良贷款] ：依据《贷款风险分类指导原则》，国家开发银⾏对发放的应急贷款质量进⾏分类。
[3.1.正常贷款]、[3.2.不良贷款]：定义同上。
[4.助学贷款]：为⽀持教育事业的发展，国家开发银⾏发放的帮助⾼校贫困家庭学⽣的，⽤于弥补在校学习期间学费、住宿费和⽣活费的不⾜，毕业后分期偿还的贷款。
[4.1.正常贷款-4.2.不良贷款] ：依据《贷款风险分类指导原则》，国家开发银⾏对发放的助学贷款质量进⾏分类。
[4.1.正常贷款]、[4.2.不良贷款]：定义同上。
[5.⼩企业贷款]：国家开发银⾏按照⾃主经营和市场化运作，发放给国内依法设⽴的各类所有制和各种组织形式的⼩企业的贷款。⼩企业划分标准按照银监会制定的《银⾏开展⼩企业贷款业务指导意见》要求执⾏，参照《中⼩企业标准暂⾏规定》（国经贸中⼩企[2003]143号）、《国家统计局关于印发<；统计上⼤中⼩型企业划分办法（暂⾏）>的通知》（国统字[2003]17
号）和《部分⾮⼯企业⼤中⼩型企业划分办法（暂⾏）》（国资厅评价函[2003]327号）的规定。
[5.1.正常贷款-5.2.不良贷款] ：依据《贷款风险分类指导原则》，国家开发银⾏对发放的⼩企业贷款质量进⾏分类。
[5.1.正常贷款]、[5.2.不良贷款]：定义同上。
[6.⾼科技创业贷款]：国家开发银⾏贷给有政府背景的从事中⼩型⾼科技企业和项⽬融资担保、投资咨询等业务的⾼科技创业投资公司，借款⼈以股本形式投资于⾼科技项⽬的贷款。
[6.1.正常贷款-6.2.不良贷款] ：依据《贷款风险分类指导原则》，国家开发银⾏对发放的⾼科技创业贷款质量进⾏分类。[6.1.正常贷款]、[6.2.不良贷款]：定义同上。
[B-AH列]：国家开发银⾏内设机构和分⽀机构的名称
核对关系
[1.A]=[1.1A]+[1.2A]
[2.A] =[2.1A]+[2.2A]
[3.A] =[3.1A]+[3.2A]
[4.A] =[4.1A]+[4.2A]
[5.A] =[5.1A]+[5.2A]
[6.A] =[6.1A]+[6.2A]
上述核对关系适⽤于B⾄AI列
第II部分：表外管理资产业务情况统计表
本部分对《表外管理资产业务情况统计表》主要项⽬做出说明。
[A列]：国家开发银⾏的表外管理资产业务种类。
[1.联合贷款]：指国家开发银⾏在贷款评审阶段或借款合同签订后，联合⼀家或⼏家⾦融机构进⾏项⽬融资，国家开发银⾏负责融资安排和受托管理的贷款业务。
[2.直接银团贷款]：指国家开发银⾏作为牵头⾏，其他⾦融机构参与，采⽤同⼀贷款协议，按相同的贷款条件向借款⼈提供贷款的业务，国家开发银⾏负责银团成员⾏的贷款安排和管理。
[3.间接银团贷款]：指国家开发银⾏作为安排⾏先向借款⼈发放贷款，并将所形成的债权按照贷款合同规定的贷款偿还时间进⾏拆分，再把拆分后的债权分别转让给其他⾦融机构并受托统⼀管理该贷款。
[4.信托资产]：指国家开发银⾏牵头与信托投资公司合作开展的信托业务，其形成的信托资产由国家开发银⾏进⾏管理。信托资产包括信托贷款、信托投资和信托债权资产。
[4.1.信托贷款]：是由信托投资公司通过发⾏⼀定期限的集合资⾦信托计划，为国家开发银⾏贷款项⽬筹集社会资⾦，并将所筹集资⾦以贷款的⽅式交付项⽬借款⼈⽤于项⽬建设，项⽬借款⼈按照信托贷款合同约定还本付息。
[4.2.信托投资]：是由信托投资公司通过信托⼿段为国家开发银⾏贷款项⽬筹集社会资⾦，并将所筹集资⾦以资本⾦形式对该项⽬进⾏股权投⼊或购买该项⽬的有关权益，投资⼈按照约定取得投资收益，信托期限届满，由项⽬公司股东⽅进⾏回购或安排其他的赎回⽅式。
[4.3.信托债权资产]：是指国家开发银⾏通过与信托公司合作，在⼀定期限内，将⼀定额度的信贷资产设定为独⽴的信托财产，并且委托信托公司向投资⼈转让该信托财产或信托财产项下受益权，国家开发银⾏按照约定，获得与所转让的信托财产或信托财产项下受益权相对应的现⾦流。
[5.委托贷款]：指国家开发银⾏接受委托⼈（包括国有商业银⾏、股份制商业银⾏及其他⾮银⾏⾦融机构，下同）委托，按照委托⼈指定的借款⼈、⽤途、⾦额、期限、利率等，向借款⼈发放的贷款。
[受托管理农信社专项贷款]：指经国务院批准，⼈民银⾏发放专项再贷款向省（⾃治区、直辖市）政府融资，并委托国家开发银⾏对贷款进⾏管理的业务。
[6.委托管理资产]：指委托⼈委托国家开发银⾏对其已经存在的某项信贷资产进⾏管理，或者指国家开发银⾏接受委托⼈的委托，对由国家开发银⾏评审承诺、委托⼈发放贷款形成的信贷资产进⾏管理。
[7.信贷资产证券化]：指国家开发银⾏依据《信贷资产证券化试点管理办法》（中国⼈民银⾏中国银⾏业监督管理委员会公告[2005]第7号）把缺乏流动性但具有未来现⾦流收⼊的信贷资产经过重组建成资产池，并以资产池所产⽣的现⾦流为⽀撑发⾏证券的业务。
[8.担保]：指国家开发银⾏以本外币资⾦向境内外债权⼈承诺，当债务⼈未按合同规定履⾏责任时，由国家开发银⾏代其履⾏偿付义务的保证。包括融资担保、⾮融资担保和其他担保业务。
[9.承诺]：指国家开发银⾏承诺在未来某⼀时期按照约定的条件向客户提供约定⾦额贷款的业务，具体包括循环使⽤短期贷款、协议承诺贷款、合同承诺未贷等形式。
[10.其它表外管理资产]：指国家开发银⾏与关联⽅之间除上述业务以外的其他类型的表外业务。
[B列]：
[本期发⽣数量]：指国家开发银⾏报告期内新发⽣的表外业务数量。
[C列]：
[期末余额]：指报告期期末国家开发银⾏各项表外业务存量数量情况。
[D列]：
[担保]：指国家开发银⾏开展表外各项业务时向其他⾦融机构提供的代借款⼈承担偿还责任的保证。
[E列]：
[融资再安排]：指国家开发银⾏在开展表外各项业务时与合作的⾦融机构约定在未来某⼀时期向其提供回购等资⾦安排的承诺。
核对关系
[4.]=[4.1]+[4.2] +[4.3]
[合计]：填报的是[B]、[C]、[D]、[E]列的合计情况。
S21《国家开发银⾏特⾊报表》报表解读
【设计思路】
国家开发银⾏作为⼀家政策性银⾏，其贷款品种和表外管理资产业务具有⼀定的特殊性且表外管理资产业务增长速度较快。除通过基础报表采集各类风险信息，还需要通过特⾊报表来反映其业务的特殊性。本表旨在收集国家开发银⾏专项贷款和表外管理资产业务的有关数据，了解上述贷款和业务的开展情况和信⽤风险情况。通过观察数据变化情况，对国家开发银⾏在特⾊业务⽅⾯的风险问题进⾏分析判断。
【主要内容】
本表分为两部分：第I部分为《专项贷款情况表》，第II部分为《表外管理资产业务情况统计表》。
《专项贷款情况表》反映了国家开发银⾏各类专项贷款的总额及企业局、总⾏营业部、各分⾏的各类专项贷款余额。选取的专项贷款品种均为国家开发银⾏的特⾊业务，但未涵盖国家开发银⾏所有的特⾊业务。本报表以监管关注重点为⽬的，着重选取贷款规模相对较⼤或增速较快、贷款风险相对较⾼或贷款风险控制能⼒和经验相对不⾜的业务品种。根据该⾏业务和风险变化情况及监管重点的转换，本表项⽬可定期调整。需要说明的是，该表中软贷款的定义沿⽤《国务院关于组建国家开发银⾏的通知》（国发[1994]22号）中的规定，但开发银⾏软贷款规模已突破“注册资本⾦”的范围，亟需规范。待有关软贷款业务的规定明确后，软贷款的定义将作相应调整。对专项贷款中其他业务进⼀步规范和明确有关规定后，其他业务的定义也将作出调整。
《表外管理资产业务情况统计表》反映了国家开发银⾏表外管理资产的本期发⽣数量、期末余额及提供信⽤⽀持（包括担保、融资再安排）的⾦额。其中表外管理资产分为：联合贷款、直接银团贷款、间接银团贷款、信托资产、信托贷款、信托债权资产、委托贷款（其中：委托管理农村信⽤社专项借款）、委托管理资产、信贷资产证券化、担保、承诺、其他管理资产。需要说明的是，表外管理资产及其项下各类业务的名称沿⽤国家开发银⾏内部管理使⽤的名称、分类⽅式和定义。
【审核要点】
此表的审核特点是：不仅关注数据，⽽且关注数据背后的业务开展和风险控制情况。
第I部分
若⼀笔贷款同属两类及两类以上专项贷款，在不同类别的专项贷款中均应统计该笔贷款，因此没有专项贷款的总合计数。但各类专项贷款有⼩计数，且应等于企业局、总⾏营业部及各分⾏的该类贷款之和。各类专项贷款的正常贷款和不良贷款之和应与该类贷款的余额
相等。
对各类专项贷款⼩计数，可以采⽤常规的时间序列分析⽅法，分析各类专项贷款的发展变化情况。
鉴于各类专项贷款的业务特殊性和风险状况，在分析数据变化情况的同时，需深⼊了解各类专项贷款存在的主要问题和风险点，并跟踪了解国家开发银⾏对各类贷款的发展战略、业务开展情况、风险控制等⽅⾯的情况。尤其对数据变化较⼤的贷款，需要重点了解上述情况。
第II部分
信托资产应等于信托贷款、信托投资和信托债权资产三项之和。合计数应等于各类表外管理资产之和。
各类表外管理资产中，如为卖断式资产出售形成的以及代理其他银⾏业⾦融机构管理贷款形成的纯委托管理资产，国家开发银⾏只是收取⼿续费不承担风险，此类资产不是审核、分析以及监管的重点。
本表应重点关注“提供信⽤⽀持”部分，将该部分合计数与《G43表外加权风险资产计算表》中“5.信⽤风险仍在银⾏的销售与购买协议”项下的数据核对，两数据应⼤致相等。对于提供信⽤⽀持的资产出售业务，除核对数据外，需深⼊了解该类业务的操作程序是否合规、法律⼿续是否完备、回购情况是否对表内业务的经营购成压⼒等情况。
【报表应⽤】
本表不涉及监管指标的计算。
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S25《中国农业发展银⾏信贷结构情况表》填报说明
第⼀部分：引⾔
本表依据《国务院关于组建中国农业发展银⾏的通知》（国发[1994]25号）及其他⽂件要求制定，旨在收集农业发展银⾏发放的政策性和商业性贷款的有关数据，了解贷款的发放情况和风险情况。
第⼆部分：⼀般说明
1．报表名称：农业发展银⾏信贷结构情况表
2．报表编码：银监统A011号
3．填报机构：中国农业发展银⾏。
4．报送频度：季报
5．报送时间：季后20⽇报，遇“劳动节”、“国庆节”法定节假⽇顺延三天。
6．报送⽅式：以电⼦报表形式报送银监会。
7．数据单位：万元。