前辈的第4堂课~
今天我们讲一下应付账款-供应商发票。供应商的发票录入有两种方式，可以通过MM模块针对PO做发票校验（或者两步法：预制发票-过账）产生应付。也可以直接通过FI做手工帐，录入发票（也可以是两步法噢：预制发票-过账）。两种方式的会计分录是不同的。
通过MM模块产生应付，会计分录为：
Dr：GR/IR
应交税费-增值税（进项税额）
Cr：应付账款
这里借GR/IR是因为针对PO做收货时，我们借用了GR/IR科目（很多时候都是货到票未到）。收货时产生的会计分录是：
Dr：原材料（看PO是买的什么，一般都是原材料）
Cr：GR/IR
不过在我们公司如果下达的是费用性PO（K类）或者资产PO（A类），在收货的时候是不产生会计凭证的，也不会使用到GR/IR科目。是在做发票录入时才产生会计凭证，对应的分录是：
Dr：费用（研发费用/办公费/杂项购置等）/资产
应交税费-增值税（进项税额）
Cr：应付账款
池子与笑果文化和平解约通过FI直接做发票产生应付，会计分录为：
六一妈妈对宝贝说的话Dr：费用（一般是费用比较小的，我们才直接通过FI做手工帐，大金额还是要通过PO采买）
应交税费-增值税（进项税额）
Cr：应付账款
最近在看初级会计的课程，会尝试写分录。如果有错误，希望帮忙指正噢~
接下来我们看看具体的系统操作哦，以及有些点会涉及到后台配置哈。
1.通过FI直接做手工帐（无PO的供应商发票）
1）一步法，直接录入发票过账，不需要先预制：使用事务代码F-02或者FB60。我们这里看FB60的操作步骤。
“基础数据”页签：
•供应商：直接输入供应商，系统会根据供应商主数据获取到统驭科目（一般为应付账款科目）
•发票日期：供应商的发票上面的日期
•过账日期：该笔会计凭证过账到什么时候
•参考：一般是需要录入供应商发票号，系统会根据该字段做重复校验
•金额：此处的金额为未税金额+税额
宏楠个人资料•税计算：勾选上系统会根据基础金额和税码计算出税额
•行项目中录入总账科目，例如此处我输了一个费用科目。在该行项目处输入未税金额、税码、费用归集到哪个成本中心
切换到“付款”页签：
•基准日期：付款账期从什么时候开始计算。可以在后台配置，SAP FICO零基础学习_0003那篇文章有介绍噢~
胡静个人资料简介图片•到期日：根据基准日+付款条件中的时间得到。但是也可以配置固定月固定日哦，SAP FICO零基础学习_0003那篇文章有介绍噢~
•付款条件：和供应商协商的付款周期。可以约定时长，也可以实现分期付款，SAP FICO 零基础学习_0003那篇文章有介绍噢~
pdd吐槽大会切换到“明细”页签
中国文化遗产摘抄资料
总账：根据输入的供应商，获取供应商主数据上的统驭科目
保证“余额”处为绿灯，就可以过账发票。过账后我们使用FB03看一下会计凭证。
负号金额为贷方噢。
2）两步法：先通过FV60预制会计凭证，再通过FBV0过账预制发票
FV60预制会计凭证，操作同一步法相同，只是保存后不产生分录，没有实际过账。
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