郭晓丽
【摘 要】随着人民银行现代化支付系统的不断完善与发展,广大众的生产和生活真正享受到了现代化支付带来的方便与快捷.笔者对张家口辖区支付来账退汇业务的现状进行了调查分析,了解了退汇业务产生的主要原因、阐述了其影响,提出了解决当前来账退汇业务应细化考核机制、强化支付业务监管、改进完善会计核算系统的几项措施和建议.
【期刊名称】《河北金融》
【年(卷),期】2012(000)009
【总页数】2页(P30-31)
【关键词】支付系统来账;退汇;分析建议
【作 者】郭晓丽
【作者单位】中国人民银行张家口市中心支行,河北张家口075000
【正文语种】中 文
【中图分类】F830.42
据对张家口市辖区支付系统来账退汇业务调查显示，由于受支付系统来账错汇而引发的退汇业务影响，居民和企业资金汇划速度被动放慢，延长了客户资金在途时间，影响了资金有效使用，应予以关注。石家庄限号2022最新限号1月
一、现状分析
黄贯中朱茵无性婚姻（一）支付来账退汇业务流程
人民银行会计集中核算系统（ABS）对接收到的大、小额支付贷记来账，若收款人属辖内人行系统开户收款账号无误的，核算系统自动做记账处理记入收款人账户；若收款人非辖内人行系统开户或收款账号有误的来账，系统会自动形成“待处理支付来账”业务，由人行联行经办员进行判别做修改、退回或暂挂处理。
（二）支付来账退汇情况
1.业务量情况分析。随着支付系统业务量逐年增加，大、小额支付来账退汇率总体呈现上升势头。据对张家口市支付业务调查显示，2009—2011年，小额支付退汇业务分别是45笔、105笔、125笔，退汇率分别为 81.8%、84.0%、88.7%；大额支付退汇业务虽逐年下降，但退汇率总体呈现高位稳定趋势，2009—2011年，大额支付来账退汇分别为166笔、154笔、147笔，退汇率分别为8.4%、7.1%、6.1%，三年平均退汇率为7.1%。（总体情况见表1）
2.汇出行情况分析。据调查，发出此类业务的各家金融机构都有发生，以辖区内县级及县级以下金融机构居多，约占总退汇量的69.7%，辖外金融机构占少部分，约占总退汇量的30.3%；在辖内金融机构中，新设金融机构如地方商业银行、邮政储蓄银行以及信用联社等约占总退汇量的62.4%，其它国有金融机构约占总退汇量的37.6%。
3.收款人情况分析。此类来账的收款人大致分为三类：一是居民个人；二是企业单位；三是在国库部门开户的单位。此三类收款人都不属人民银行开户单位，收款账号不能被系统识别，不能自动入账，因此形成待处理支付来账业务，等待联行经办人员做退回处理。
图1 支付系统来账退汇业务流程图
表1 大、小额支付系统来账退汇情况统计表大额 小额年度2 0 0 9年2 0 1 0年2 0 1 1年合计来账业务量（笔）1 9 7 7 2 1 5 9 2 3 9 6 6 5 3 2退汇业务量（笔）1 6 6 1 5 4 1 4 7 4 6 7退汇率8.4%7.1%6.1%7.1%来账业务量（笔）5 5 1 2 5 1 4 1 3 2 1退汇业务量（笔）4 5 1 0 5 1 2 5 2 7 5退汇率8 1.8%8 4.0%8 8.7%8 5.7%
二、主要原因
星跳水立方王丽坤（一）金融机构新型支付工具推广与客户培训相互脱节
调查发现，在需退回的支付来账业务中，有一部分业务是通过网上银行或手机银行汇出的。随着金融机构业务方式的不断创新，网上银行、手机银行等新型支付工具正逐渐被更多的公众接受、使用。但是金融机构在大力宣传推广新型支付工具的同时忽视了对客户使用者相关金融、支付业务知识的培训，致使客户在使用新型支付工具的过程中，错误地使用行名行号，将企业、个人款项汇入了人民银行ABS系统。
（二）新设金融机构临柜人员对支付业务操作不熟悉
随着新设金融机构数量的增多，不断有新成员支付参与者加入到支付系统队伍中来。新设
机构在业务开展的同时，对临柜人员相应的业务培训较为缺失，对支付业务操作不熟悉，造成一部分退汇业务是由地方商业银行或邮政储蓄银行等新设金融机构发出。
（三）国库业务往来单位对支付业务知识比较欠缺
人民银行作为代理国家金库的银行其内设的国库部门具体负责办理国家预算资金的收纳和支出。国库作为支付系统参与者拥有独立的支付行号，日常一些本属于国库会计数据集中系统（TCBS）的业务常被错汇入人民银行ABS系统，这说明国库业务往来单位对支付业务知识有一定欠缺，缺乏相关的业务培训，不能正确使用行名行号，因此形成错汇业务。蔡乔恩
三、主要影响
（一）严重影响资金运转速度
金秀贤合约到期现代化支付系统以其快捷高效安全的特点服务于社会大众，但来账退汇业务的产生极大地消弱了这一显著特点。大额来账业务采取的是逐笔实时到账，全额资金清算。正常的一笔大额来账一分钟就可以到账，但一笔来账退汇业务所浪费的资金汇划在途时间少则几小时多则几十个小时。大额支付系统业务截止时间为每日的17：00，如果一笔来账业务在临近
业务截止时间被退回，原发起行工作人员即使及时发现了被退回的业务，若想更正错误的汇入行号再次发出业务，因时间问题也必须第二天再发出账务。若是小额系统的来账退回业务，还有一个需等待清算时点进行资金清算的问题。若错过每日最后一场资金清算时间，只有等待第二日的清算，此时账务才算真正被退回至原发起行，工作人员此时才能对账务再次进行处理。原本快捷的汇划速度因此而被减缓，资金在途时间被迫延长，严重影响资金的有效运转。
（二）挤占浪费系统资源
来账退汇业务在这一来一退的资金汇划过程中，不但无谓延长了资金在途时间，同时将有限的系统资源挤占浪费，特别是在业务量高峰时期退汇量也相应增加，这势必会占用更多的系统资源与空间，不利于支付清算渠道的畅通运行。
（三）降低支付宣传社会效应
近年来，随着央行支付宣传活动的深入开展，在社会与公众中树立了一定的支付品牌形象，社会公众对支付业务特点有所了解，“方便快捷”这一支付特点被公众认可接受。但是
支付来账退汇业务的产生为这一特点带来负面效应，削弱了这一特点，损害了公众心目中已建立的良好形象，进而降低支付宣传已发挥的社会效应。
（四）增加联行人员操作风险
来账退汇业务全部是由联行人员根据来账内容进行判别录入退回至原发起行。如果对来账内容判别有误，录入的内容也会出现相应的错误，这在一定程度上会增加联行人员的操作风险，为账务的准确和安全性带来一定影响。
四、建议
（一）细化支付业务考核机制，强化支付监管感恩节对老师的感谢语
为规范金融机构支付行为，减少因工作人员责任意识所形成的错汇业务，建议人民银行进一步细化支付业务考核机制，考核内容包括，金融机构错汇人民银行会计核算系统业务笔数、金额等内容并定期对各金融机构进行通报。同时将该项内容作为“两综合、两管理”中营业管理和综合评价的重要内容，在强化支付业务监管的同时，促进对金融机构客户的权益保护。
（二）建立金融机构人员支付岗位上岗考核机制
针对村镇银行、地方性金融机构规模扩大和加入支付系统后人员业务不熟悉的实际，建议人总行建立对新设立金融机构支付岗位上岗考核机制。设立全国统一的支付业务知识考核题库及知识平台，通过此平台实行金融机构支付岗位新上岗人员学习支付业务学时制度和支付岗位上岗人民银行考核的上岗制度。
（三）增加中央银行会计核算系统相应功能
建议在中央银行会计集中核算系统中增加拦截限制功能，此功能可以限制非人民银行系统开户单位的支付业务汇入人行ABS系统，或将此类业务由系统自动干预返回至原汇出行，通过阻止该种款项汇入，解决人民银行因办理退汇业务而影响客户资金汇划速度，缩短资金汇划时滞。
（四）改进支付业务宣传方式，提高宣传效果
应在每年全国开展的支付业务宣传中，有针对性地逐步推进宣传工作，引导金融机构针对不同顾客体，如网上银行客户、手机银行客户等量身定制不同的宣传方案和措施，以解
决客户各自不同的业务需求，全面提高社会公众对金融业务特别是支付业务知识的掌握。
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