企业在确定税收筹划⽅案时，需要综合考虑采取该税收筹划⽅案，是否能给企业带来绝对的收益；与此同时，与税收筹划⼯作相关的其他问题，也必须引起重视，才能加强完善税收筹划⼯作及提⾼⽔平。
魏莱(⼀)税收筹划要注意防范风险
从⽬前我国税收筹划的实践情况看，纳税⼈普遍地认为，只要进⾏税收筹划就可以减轻税收负担、增加税收收益，⽽很少甚⾄根本不考虑税收筹划的风险。其实不然，税收筹划同其他财务决策⼀样，收益与风险并存。
1、税收筹划具有主观性
纳税⼈应努⼒提⾼⾃⾝的主观判断能⼒，如果⼀旦失误，将会使税收筹划演变为偷税、避税⾏为，轻则补税，重则受到刑事处罚。
玫瑰花茶的搭配2、税收筹划具有条件性
⼀切税收筹划⽅案，都是在⼀定条件下选择与确定的，并且也是在⼀定条件下组织实施的。税收筹划的条件⾄少包括两个⽅⾯的内容：其⼀是纳税⼈⾃⾝的条件，主要是纳税⼈的经济活动；其⼆是外部条件，
主要是财务与税收政策。⽽纳税⼈的经济活动与税收政策等条件都是不断发展变化的，如果条件发⽣了变化，那么原来的税收筹划⽅案可能就不适⽤了，原本是合法的东西甚⾄会变成违法的事情，税收筹划也就会失败。
3、税收筹划存在着征纳双⽅的认定差异
税收筹划⽅案究竟是不是符合税法规定，是否会成功，能否给纳税⼈带来税收上的利益，很⼤程度上取决于税务机关对纳税⼈税收筹划⽅法的认定。
4、税收筹划本⾝也是有成本的
任何⼀项经营决策活动都具有两⾯性：⼀⽅⾯为经营者带来经济上的效益；另⼀⽅⾯，决策与筹划本⾝也需要实施费⽤。税收筹划在可能给纳税⼈减轻税收负担，带来税收利益的同时，也需要纳税⼈为之⽀付相关的费⽤。纳税⼈为开展税收筹划，不得不对现⾏税收法律政策进⾏研究、组织相关⼈员的培训或委托税务代理机构等等，所有这些都要发⽣费⽤。如果纳税⼈的税收筹划费⽤⼩于实施税收筹划带给他增加的收益，那么，该税收筹划才是成功的;⽽⼀旦纳税⼈税收筹划费⽤⼤于筹划收益，即使税收负担降低了很多，该税收筹划仍然是失败的筹划，是得不偿失的。
(⼆)保证经营税收筹划⾏为的规范化和法律化
只有合法的税收筹划才能获得法律的保护，税收筹划所提供的纳税⽅案与⽴法精神相符才能得到法律的⽀持。税收筹划的性质和发展过程，决定了税收筹划必须⾛规范化、法律化的道路。
⾸先，需要建⽴起对税收筹划合法性的认定标准，此标准可以从先形成⾏业惯例到逐步法律化，最终以相关法规来明确界定合法筹划与避税、逃税的性质及其构成要件；其次，应明确当事⼈的权利义务与责任，纳税⼈作为筹划⽅案的使⽤者和利益的直接受益者，对⽅案涉及到的法律问题要负全部责任，⽽⽅案的提供者则要受⾏业执业标准的约束，严重违规或违法时要受到法律的制裁；再次，对税务代理这个⾏业要加强规范化和法律化建设，建⽴规范的执业标准和监督机制。
(三)正确界定与评价税收筹划的绩效
对税收筹划效应实施评价考核时，应切实注意以下问题：⼀是税收筹划的意义不仅仅反映为其⾃⾝绩效的⼤⼩或⽔平的⾼低，更在于是否有助于市场法⼈主体的总体财务⽬标的顺利实现与有效维护，即市场法⼈主体不能单纯地为了减轻税负⽽追求减轻税负;⼆是税收筹划活动的外显绩效，并不直接等同于其对财务⽬标的贡献程度，⽽应在将与之相关的各种机会损益因素全⾯纳⼊，并予以调整后⽅可做出正确的结论。组织和评价税收筹划活动，不仅要充分依托市场法⼈主体正常经营理财的内在秩序，同时也应切实遵循税收筹划相对独⽴的⾏为特征，从⽽使税收筹划活动的特殊性与正常经营理财过程的⼀般性有机地融汇于市场法⼈主体利益最⼤化财务⽬标之中。
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(四)税收筹划对决策者素质和⾏为规范的要求
市场法⼈主体想成功地实施税收筹划，必须建⽴现代化的税收筹划运作体系，要求决策者必须具备理财素质和⾏为规范：1、具有⼀定的法律知识，能准确地把握合法与⾮法的临界点;2、能够洞察经济发展动向及税收的⽴法宗旨，在有效地驾驭各种有利或不利的市场制约因素的基础上，组织适宜的筹资、投资的配置秩序;3、必须树⽴收益、成本、风险等现代价值观念，总之，市场法⼈主体只有依托长期利益⽬标的优化，通过筹资、投资活动的合理规划，组织收益、成本、风险的最佳配⽐，才能获得理想的税收筹划效应。
因此，建⽴⼀套精简、⾼效的税务筹划机制，配备⾼素质⼈才，以及建⽴现代化信息传递⽅式是⾮常必要的。
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