中国人身保险从业人员资格考试
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（NO．102230101）A卷
单选100题，每题1分，共100分。每题备选答案中，只有一个是正确或最合适的。选对得1分，多选、不选或错选均得0分。请考生最好在试卷上也填写或标出答案，以备查询及存档。
1．1997年的《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔1997〕26号）提出，“把改革企业职工养老保险制度与建立多层次的社会保障体系紧密结合起来”。以下关于该文件所提到的“多层次”养老保障制度理解不正确的是：（）。
A．多层次养老保障制度包括统筹账户部分、个人账户部分和补充养老保险三部分
B．各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险
C．该文件中所提及的企业补充养老保险包括我们现在所说的企业年金
D．发挥商业保险的补充作用也需要引起足够重视
（答案：A．多层次养老保障制度包括统筹账户部分、个人账户部分和补充养老保险三部分，P3，倒数1段）
2．国际上关于企业年金的概念比较多，企业年金在国外又被称为“职业年金”、“雇主年金”、“私营年金”等。（）
A．对B．错
（答案：A．对，P1，倒数1行）
3．第一次提出“企业年金”概念的文件是：（）。
A．《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发[1995]6号）
B．《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）
C．《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》（国发[2000]42号）
D．《企业年金试行办法》（劳社部[2004]20号）
（答案：C．《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》（国发[2000]42号），P2，4行）
4．《企业年金管理指引》中对企业年金的定义是，在政府强制实施的基本养老金或国家养老制度外，企业在国家政策的指引下，根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老保险制度。对此定义理解正确的是：（）。
①企业年金不属于国家基本养老保险或公共养老金范围
②有条件的企业必须建立企业年金
③企业年金建立目的是提供退休收入保障
表达志向的诗句④企业年金的建立可以取代基本养老保险
A．①②B．①③C．①②③D．②③④
（答案：B．①③，P2，4段）
5．建立企业年金必须满足一些基本条件，以下考虑不正确的是：（）。
A．企业是否属于国有企业
B．企业是否已经依法参加了基本养老保险制度并按时足额缴纳
C．企业经济、经营状况是否稳定
D．企业内部管理制度是否健全
（答案：A．企业是否属于国有企业，P2，5段）
6．从世界范围来看，尽管早期企业年金是由企业根据自身情况承办的，但后来其在许多国家出现了不同的强制性。我国的企业年金制度未来发展的趋势必然是所有企业强制性参加该制度。（）
A．对B．错
企业会计制度（答案：B．错，P2，专栏）
第7－10题为套题：
材料1：年金保险是指，在被保险人生存期间，保险人按照合同约定的金额、方式，在约定的期限内，有规则地、定期地向被保险人给付保险金的保险。
材料2：所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
7．基于以上材料，我们得出结论：（）
A．企业年金是年金保险产品中的一种特殊类型，其实质是用于养老的年金产品
B．购买团体年金计划的企业意味着企业已经参加企业年金计划
C．团体年金和企业年金所转移的风险相同
D．可以经营团体年金和企业年金的金融机构只能是保险公司
（答案：A．企业年金是年金保险产品中的一种特殊类型，其实质是用于养老的年金产品，常识）8．作为养老保险的一种制度安排，与基本养老保险相比，企业年金的特点是：（）。
A．企业年金为退休人员提供基本生活保障B．国家为企业年金提供最低投资收益保障C．企业年金经营主体之间具有竞争性D．企业年金采取企业完全缴费
（答案：C．企业年金经营主体之间具有竞争性，P4，倒数2段）
9．根据《保险公司养老保险业务管理办法》，中国保监会鼓励保险公司发挥专业优势，通过（）等多种养老保险业务为个人、家庭、企事业单位等提供养老保障服务。
①基本养老保险业务②个人养老年金保险业务
③团体养老年金保险业务④企业年金管理业务
A．①②③B．①②④C．②③④D．①②③④
（答案：C．②③④，《保险公司养老保险业务管理办法》）
10．在企业参加企业年金计划后，员工仍然可以选择参加个人养老保险计划，这是因为：（）。
①前者的目的是企业根据企业管理需要建立的，后者是个体根据自己需要建立
②前者由企业发起，后者完全是个人行为
③前者一般享受税收优惠，后者一般不享受税收优惠
④前者缴费来源完全是企业，后者缴费来源完全是个人
A．①②③B．①②④C．②③④D．①②③④
（答案：A．①②③，P5，1－6段）
11．根据企业年金积累方式和支付方式的差异，企业年金可以分为：（）。
A．单一计划型和组合计划型B．DB计划、DC计划和混合计划
C．信托基金型、基金会型、契约型等D．强制计划和自愿计划
（答案：B．DB计划、DC计划和混合计划，P7，1行）
12．DB计划中，雇员退休后可以领取到的养老金是由特定公式计算出来的，计算过程中通常需要考虑的因素包括：（）。
①员工退休前一定年限工资水平②员工服务期限③替代率。
A．①②B．①③C．②③D．①②③
（答案：D．①②③，P2，2行）
13．以下关于契约型企业年金理解不正确的是：（）。
A．参保人向养老金管理公司缴纳保费但可以不签订协议
B．养老金公司以集合年金资产形式运营企业年金基金，并收取一定管理费用
C．企业年金基金与养老金公司自有资金分账管理并且是独立法人
五险一金查询D．法律上养老金公司拥有养老基金的所有权和受益权
（答案：B．养老金公司以集合年金资产形式运营企业年金基金，并收取一定管理费用，P7，倒数14－10行）
14．下列那种模式下企业年金基金是独立法人：（）。
A．信托基金制B．基金会型C．公司型D．内部管理型
（答案：A．信托基金制，P7，倒数1段）
第15－18题为套题：
材料1：我国已成为世界上老年人口最多的国家，在全世界60岁以上老年人口中，每五个就有一个是中国人，西方一些发达国家用几十年上百年才进入老龄社会，而我国仅用不到20年。预计2015年将达2亿人，到2040年60岁以上人口将占全国人口的28%。按照国际通行标准，我国已经开始进入老龄社会并面临着人口老龄化带来的财政方面的诸多挑战。
材料2：根据中国保监会的资料，2009年末，我国养老保险公司企业年金受托管理资产达到708．00亿元，投资管理资产达到486．12亿元，同比增长幅度分别为49．48%、28．72%，均远远高于同期经济增长幅度。
15．发展企业年金具有重要的经济意义和社会意义。具体来说，有助于：（）。
①缓解老龄化危机对养老保险制度的冲击②完善社会主义市场经济体系
③提高企业竞争力④完善金融体系
⑤经济长期增长
A．①②③B．①③④C．②③④⑤D．①②③④⑤
（答案：D．①②③④⑤，P19，第1段）
16．材料1中提到的判断老龄化社会的通行标准是：（）。
A．60岁以上人口所占比例7%以上
B．65岁以上人口所占比例达到10%以上
C．60岁以上人口所占比例10%以上或者65岁以上人口所占比例达到7%以上
D．60岁以上人口所占比例10%以上并且65岁以上人口所占比例达到7%以上
（答案：C．60岁以上人口所占比例10%以上或者65岁以上人口所占比例达到7%以上，常识）17．人口老龄化趋势的加剧，导致世界许多国家对养老保险制度进行改革。其中，改革最重要的趋势是：（）。
A．由单一养老金制度转变为多支柱模式B．国营经营转变为民营经办模式
C．单一企业年金制度取代公共养老金制度D．取消基本养老保险制度
（答案：A．由单一养老金制度转变为多支柱模式，P20，第2段）
18．为了应对老龄化危机，我国的养老保险制度改革进一步深化。以下改革举措与老龄化关系密切程度较低的是：（）。
A．建立多层次养老保险制度B．逐步降低基本养老保险替代率
C．鼓励有条件企业建立企业年金计划D．加强养老保险基金监管
（答案：D．加强养老保险基金监管，P21，第5段）
19．以下关于企业年金对劳动力市场的影响理解不正确的是：（）。
A．是员工福利计划的重要内容，有助于提高企业竞争力
B．追求效率原则，一定程度会加大收入差距，与公平合理的分配制度有所背离
C．重要的人才战略，有利于劳动力市场的合理流动
小沈阳离婚小三照片D．不同企业年金制度对劳动力市场的影响会有所差异
（B．追求效率原则，一定程度会加大收入差距，与公平合理的分配制度有所背离，P22）莲雾怎么吃
第20－23题为套题：
材料1：从国外的资本市场情况看，养老基金是资本市场的重要机构投资者，通常国外养老基金占整
个资本市场资金的比重达到25%～45%，养老基金的发展会极大地刺激了资本市场的发展。
材料2：1995年，美国一项关于200家养老基金的调查表明，有40%的养老基金使用过股指期货，30%使用过期权，11%使用过金融互换。实证研究表明，金融衍生工具能够被用来管理风险和提高回报率，被养老基金用来实现战略资产配置目标。经济金融实践表明，金融衍生工具交易中的创新和增长对美国经济产生了持续而巨大的好处。
20．对我国而言，发展企业年金对资本市场的作用表现在：（）。
①为金融市场注入大量长期资金，改善资本市场结构②有利于机构投资者的培育
③促进金融市场的竞争④加快金融市场的产品创新
⑤推动金融市场的国家化进程
A．①②③④B．①③④⑤C．②③④⑤D．①②③④⑤
（答案：A．①②③④，P23－25）
21．金融市场的发展状况也会对企业年金管理模式产生影响。以下说法不正确的是：（）。
A．美国资本市场以风险资本为特征，与信托型企业年金基金相辅相成
B．德国以间接融资为主的资本市场特征，导致保险合同的企业年金管理模式更为普遍
C．企业年金基金投资是金融市场发达的前提条件
D．近年来的金融工具创新为企业年金基金投资提供了更广泛的选择
（答案：C．企业年金基金投资是金融市场发达的前提条件，P77－78）
22．目前有关法律规定我国对企业年金基金投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的：（）。
A．10%B．20%C．30%D．50%
（答案：C．30%，23号令）
23．股指期货的出现，对企业年金基金运作的影响是：（）。
①为企业年金提供新的投资品种
②为企业年金完全化解系统性风险提供可能
③为资本市场提供避险工具，从而为企业年金提供更优投资环境
④通过套期保值，实现企业年金基金长、中、短期投资目标的均衡
A．①②③B．①③④C．②③④D．①②③④
（答案：B．①③④，常识）
第24－27题为套题：
2009年辽宁人才市场招聘会上，沈阳宝钢钢材配送有限公司在其招聘广告打出“六险二金”，即在传统
的“五险一金”（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和公积金）基础上，将意外伤害保险和企业年金也列入员工福利计划之中。
24．广义的员工福利是指员工在工资之外的任何形式的支付和收益，它占据着雇主对雇员提供的所有补偿的大部分。以下对员工福利计划的理解不正确的是：（）
陈妍希男友A．员工福利可以用工资比重来代表
B．不同企业员工福利占工资的比重会有很大差异
C．通常大企业员工福利占比小于小企业
D．员工福利又被称为“附加福利”，但也会出现员工福利超过工资的现象
（答案：C．通常大企业员工福利占比小于小企业，P39，1－3段）
25．员工福利计划的内容广泛，材料中所提及的“六险二金”都属于员工福利计划中的收入维持部分。（）
A．对B．错
（答案：B．错，P39，4段）
26．该企业将企业年金纳入招聘广告中，是基于企业年金在人力资源管理中的重要地位。以下说
法不正确的是：（）。
A．企业年金能为员工提供基本生活提供保障，所以可以解决员工的后顾之忧
B．企业年金计划将提高企业薪酬体系的吸引力，完全杜绝公司人才的流失
C．企业年金计划中退休金收入与员工工作年限相关，可以增加员工对企业的归属感
D．与传统福利不同，企业年金与绩效无关，可以增加员工收入的公平性
（答案：C．企业年金计划中退休金收入与员工工作年限相关，可以增加员工对企业的归属感，P31－32）
27．对于该企业提供的“六险二金”，以下认识正确的是：（）。
A．“六险二金”都属于当前激励性补偿
B．“六险”都属于间接和递延补偿计划
C．“二金“属于与基本补偿相关的其他雇员支付
D．企业年金是基于个人或者公司绩效而提供的当前补偿
（答案：B．“六险”都属于间接和递延补偿计划，P39，倒数1－5段）
28．企业年金作为员工薪酬的一种延迟支付，是员工薪酬制度的重要组成部分，其实质是企业剩余分配的一种方式。（）
A．对B．错
（答案：A．对，P33，2段）
29．与企业利益相关性非常强的体一般包括三类，其中不包括：（）。
A．投资者B．经营管理者C．普通员工D．消费者
（答案：D．消费者，P34）
30．激励性框架可以分为两大类：激励性制度安排和补偿性制度安排。以下不属于补偿性制度安排的是：（）。
A．工资收入B．股票期权C．企业年金D．带薪休假
（答案：B．股票期权，P35）
31．雇主在制定员工福利计划的过程中需要考虑诸多因素来确定合理的计划模式。这些因素包括：（）。
①考虑企业所在地区或相近企业采用的计划模式②考虑企业所属产业成熟度
③考虑薪金、激励性开支与间接收益之间的平衡④考虑工会和雇员联合会等组织的福利要求
⑤考虑既有的福利计划类型
A．①②③B．①②③④C．②③④⑤D．①②③④⑤
（答案：D．①②③④⑤，P41）
32．收益充足性是设计员工福利计划的一个重要目标。收益的充足性是与收益/需要紧密联系在一起的。
其中，可以通过一些指标测度收益充足性。以下给出的指标最不适合测度收益充足性的是：（）。
A．用计划新增福利与既有福利的比例来评估新计划的收益性
B．将年金和其他退休收入加总起来的整个退休收益的替代率
C．失能收益的提供达到雇员失能前收益的一定比例
D．根据员工福利计划支付雇员医疗开支的所有部分来评估雇主医疗费用计划的收益水平
（答案：A．将计划新增福利与既有福利的比例来评估新计划的收益性，P42，1段）
33．DB模式和DC模式两种企业年金计划类型中，根据设立时签订的协议，两者最大的区别是计划运行中事先确定的分别是：（）。
A．退休金和缴费额B．缴费额和退休金
C．缴费方式和缴费年限D．缴费年限和缴费方式
（答案：A．退休金和缴费额，P51－52）
34．根据收益额的计算方式不同，DB年金计划主要分为最终平均收益额计划、雇佣期平均收益额
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