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第六讲  建行转账支付结算业务核算 绵延作业题
[目的]综合练习支付结算业务核算
[资料一]工商银行上路支行*年发生下列业务
1、其开户单位甲公司支付给天津建行开户单位丁公司的委托收款金额50000元；
2、华宇公司申请签发的银行汇票，本日收到省外工商银行划付款项的借方报单，报单金额56000元，出票金额60000元，办理转账并结清该笔银行汇票。
3、收到联行济宁工行联行贷方报单和委托收款凭证，收款单位是本行开户的济南房地产开发公司，金额120万元。赵寅成孔孝真
4、收到联行济宁工行联行贷方报单和信汇凭证，收款单位是本行开户的济南金星公司，金额150万元。
5、提入市自来水公司收款的委托收款三笔，系向用户收取水费。付款人分别为在本行开户的百佳公司，金额12600元；山水集团，金额20000元；丽虹商场，金额11023元。
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6、开户单位银座商厦申请电汇货款20万元，给青岛市工商银行开户的海尔公司，会计部门编发贷方报单记账。
7、开户单位甲公司电汇给河南郑州建行开户单位丙公司货款18400元；
8、其开户单位以进账单缴进陕西咸阳建行开户某企业委托其开户行签发的银行汇票二、三联，结算货款6000元，办理转账；
9、开户单位银座商厦提交银行汇票面值50万元和进账单，银行会计部门编发借方报单给出票行济宁工行。
10、收到开户单位甲公司开来的银行汇票委托书即80000元，经审无误，签发汇票。
11、开户单位红旗百货收款的托收承付一笔，金额56000元，属正常划来款项，付款人开户行为省外某工商银行。
[资料二]农业银行和平路支行为开户单位办理下列支付结算业务：
1、家电商场提交电汇凭证一份，汇往在省外农业银行办事处开户的电子集团，金额42600
描写中秋节的散文0元，用途为购货款。
2、开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额1350元，审核无误后转账。
3、果品加工厂提交银行承兑汇票一份与银行承况协议，申请承兑，汇票面额250000元，银行审查后同意承兑，并按票面金额的万分之五收取手续费。
4、开户单位洗衣机厂为承兑申请人的银行承兑汇票一份，面额180000元，本日到期，开户行从其存款账户收取款项，由于存款不足，只收取140000元，其余作为逾期贷款。