制定机关 | 交通银行 |
公布日期 | 1997.04.30 |
施行日期 | 1997.05.01 |
文号 | |
主题类别 | 银行业监督管理 |
效力等级 | 行业规定 |
时效性 | 现行有效 |
正文：
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交通银行关于印发交通银行太平洋借记卡(人民币卡)业务有关文件的通知
（1997年4月30日颁布 1997年5月1日实施）
交通银行各分、支行：
根据王明权行长在今年交通银行全国分行行长会议上提出的“大力发展转账卡”的指示，总行最近开发推出了“太平洋借记卡（人民币卡）”业务新品种。为确保太平洋借记卡业务的健康、快速发展，现将太平洋借记卡业务的有关文件印发给你们，请各行组织有关人员认真学习、贯彻执行。各分支行可以结合当地情况，制定实施细则，并报总行备案。执行中有什么问题，请及时报告总行。
附一：交通银行太平洋借记卡业务管理规定和会计核算办法
太平洋借记卡是交通银行发行的人民币借记卡，包括太平洋万事顺卡和太平洋互连卡。太平洋借记卡分单位卡和个人卡。申请单位卡可申领一张主卡和若干张附属卡，申请个人卡可申领一张主卡和一张附属卡。使用太平洋借记卡必须先存款后用款，该卡除不需担保和不能透支外，其余功能均同现行的太平洋信用卡。凡办理太平洋借记卡业务的各分支行，必须按照交通银行的太平洋卡章程、会计制度、出纳制度的有关规定和本业务办法办理。
一、基本规定
1．凡在中国境内金融机构开有基本存款账户的企业、机关团体、事业等单位及年满18周岁有稳定收入和完全民事行为能力的个人，均可向发卡机构提出书面申请。经批准后，由申领人（代领人）凭身份证件向发卡机构及所属营业网点领取卡片和密码封，并存入开户备付金。
2．太平洋借记卡使用的记账终端（营业网点）和销售点终端（ＰＯＳ）都必须配有密码键盘。
3．持卡人在发卡机构及其所属营业网点办理存款业务时，各行都必须在相应的终端上设置授信额度，进行管理。存款交易的授信额度分为三级，第一级为经办员，授信额度为3万元（含）以下；第二级为所主任（科级），授信额度为10万元（含）以下；第三级为支行行长（处级），授信额度10万元以上。
各行在受理ＰＯＳ和记账终端存款业务时，可结合当地的实际情况，制定实施细则并报总行备案，各行自定的授信额度不得超过总行所规定的授信额度；授信操作要规范化，要加强检查监督，严禁违规操作。各行的储蓄代办所暂不办理太平洋卡在ＰＯＳ和记账终端上的存款业务。
4．持卡人在本行或跨行的自动柜员机（ＡＴＭ）、销售点终端（ＰＯＳ）上提取现金和消费付款时，每笔交易都必须输入密码（可免示身份证件），并在电子付款凭证上签名确认（除ＡＴＭ）；当终端设备或通讯线路发生故障（包括未安装销售点终端的特约商户），在受理太平洋借记卡交易时，不论交易金额大小，均须向发卡机构索权（人工索权），在取得授权后，方可进行交易处理，并须核对持卡人的身份证件（照片卡免示），同时在电子付款交易凭证（手工单据）签名确认。
5．太平洋借记卡的挂失和止付，可通过业务应用系统进行生成、撤销和查询处理，止付名单不需打印发放至特约商户和营业网点。现阶段，只办理本地的太平洋借记卡业务；俟总行授权中心建成后，再办理异地跨行的太平洋借记卡业务，有关的会计核算办法和业务管理规定另行制定。
6．持卡人如遗忘密码或卡片损坏，应将该卡交还发卡机构，办理补发新卡手续，并收取补（换）卡手续费。
7．太平洋借记卡的资金清算，采取当日入账（系统自动扣〈入〉账），次日划转。故各发卡机构在每天日终结账前，都必须对前台（授权系统）和后台（账务系统）所保存的当
天授权信息（交易的总笔数和总金额）进行核对，核对相符后才能进行日终结账；如不符，需分别打印授权明细清单，查明原因及时处理。入账数据以后台授权信息为准。实行自动扣（入）账后，有关交易单据由发卡机构留存备查，保管期限为1年。
8．太平洋借记卡的凸印内容是识别卡种、清算资金和办理挂失的主要依据，其内容和编排格式由总行统一规定，各发卡机构必须按照统一格式认真编排打卡。
太平洋借记卡的凸印格式和内容如下：
格式：
第一行：601428（405512）ＸＸＸＸＸＸＸＸ
ＸＸＸ
atm转账可撤销 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－
ＡＢＣＤＥＦ
第二行：ＸＸＸＸＸＸ
高考成绩什么时间公布2022 －－－－－－－－
Ｇ
第三行：6ＸＸＸＸＸＸＸＸ／ＸＸ
－－－－－－－－－－－－范冰冰确定复出
ＨＩ
第四行：ＭＲ．或ＭＳ．ＸＸＸ
－－－－－－－－－－
ＪＫ
以上英文字母对应内容：
Ａ：601428是ＩＳＯ国际组织给交通银行太平洋万事顺卡的专用代码，405512是威士国际组织给交通银行太平洋互连卡的专用代码；
Ｂ：卡类，0至1为单位卡，2至8为个人卡，9为本行员工卡。
Ｃ：发卡机构城市代码；
Ｄ：持卡人账号；
Ｅ：主卡和附属卡代码，0至2为主卡，3至9为附属卡；
Ｆ：校验码，校验方法为：2121；
电子驾驶证申领指南 Ｇ：发卡机构所在地地名（全称）的汉语拼音；
Ｈ：发卡机构所在地分行营业部的全国联行行号（每个发卡机构只能用一个联行行号）；
Ｉ：发卡日期，前四位为年份，后两位为月份；
Ｊ：ＭＲ．（先生）或ＭＳ．（女士）的英文缩写，如为单位卡，在性别前“ＤＷＫ”字样；
Ｋ：持卡人姓名的汉语拼音。
太平洋借记卡背面的格式内容由总行统一制定，各发卡机构必须按照规定正确使用太平洋借记卡的磁条，准确地进行录磁，并及时校验磁条所录内容是否符合标准。
9．太平洋借记卡使用的会计科目和各类专用凭证、登记簿（申请表除外）等同太平洋信用卡所用的会计科目和各类专用凭证。
二、借记卡业务会计核算手续
1．开销户核算处理手续
发卡机构经办人员，根据本机构批准的“太平洋借记卡申请表”，经核对身份证件无误后，办理开户手续，并收取借记卡年费。
（1）开户
以现金存入的，应缮制存款单及收费凭证，经复核无误后入账。收费凭证一联作“703手续费收入”科目贷方传票，一联作回单。会计分录：
借：1011现金
贷：2118个人信用卡备付金存款
贷：703手续费收入——信用卡年费收入
以转账方式存款和支付年费的，须由客户填制进账单，俟款项收妥后入账。进账单一联作“2018（2118）单位（个人）信用卡备付金存款”科目贷方传票，一联作回单。收费凭证一联作“703手续费收入”科目贷方传票，一联作回单。会计分录：
托收时：
借：5031辖内往来
贷：2621暂收款项——待划付款项
收妥入账时：
借：2621暂收款项——待划付款项
贷：2018（2118）单位（个人）信用卡备付金存款
贷：703手续费收入——信用卡年费收入
同时登记“太平洋卡开销户登记簿”和“太平洋卡领卡签收簿”，并请领卡人签收。
（2）销户
当持卡人不再继续使用太平洋借记卡时，需到发卡机构办理销户手续。发卡机构要尽可能地收回该借记卡（包括主卡、附属卡），并对该账户进行止付，7天（含）后方能办理销户手续。在销户前须与持卡人进行账务核对，如无误应计算利息，缮制计付存款利息清单，支付存款本息，结清账户（单位卡的销户不得取现，一律转账），同时销记“太平洋卡开销户登记簿”。会计分录：
借：2118（2018）个人（单位）信用卡备付金存款
借：261应付利息
贷：1011现金（5031辖内往来）
2．存取款项的核算处理手续
不惑之年是多少岁 持卡人可在发卡机构及其指定营业网点的记账终端、销售点终端（ＰＯＳ）、自动柜员机（ＡＴＭ）及跨行联网的ＡＴＭ和ＰＯＳ终端上办理存取款业务；当终端设备或通讯线路发生故障时，持卡人须在本行所属的营业网点，通过人工授权方式办理取款业务。
（1）存款
刘庆基 发卡机构和指定营业网点在受理借记卡存款时，须通过终端刷卡处理，终端打印的存款单（以电子付款交易凭证代），第一联代理行留存联作“2621暂收款项”科目贷方传票附件，第二联为持卡人留存联，第三联发卡行留存联（定期送发卡机构）。次日，收到发卡机构划来的“5031辖内往来”贷方报单和入账明细清单时，即与存款单第三联逐笔核对，相符后进行转账，明细清单由营业网点留存，装订备查；如不符，需填制两联“交通银行太平洋卡调账联系单”，一联随报单划往发卡机构，另一联营业网点留存。会计分录：
发卡机构的账务处理：
借：1011现金或借：1381暂付款项——待划收款项
贷：2118个人信用卡备付金存款
划转时：
借：5031辖内往来
贷：1381暂付款项——待划收款项
营业网点的账务处理：
借：1011现金
贷：2621暂收款项——待划付款项
转账时：
借：2621暂收款项——待划付款项
贷：5031辖内往来
当终端设备或通讯线路发生故障时，可采用手工压卡的方式办理业务，该款项由营业网点主动划往发卡机构，其会计核算处理手续同太平洋信用卡。
（2）取款
发卡机构和指定营业网点在受理借记卡取现时，须通过终端刷卡处理，终端打印的电子付款交易凭证，第一联代理行留存联作“1381暂付款项”科目借方传票附件，第二联为持卡人留存联，第三联发卡行留存联（定期送发卡机构）。次日，收到发卡机构划来的“5031辖内往来”借方报单和扣账明细清单时，即与电子付款凭证第三联逐笔核对，相符后进行转账，明细清单由营业网点留存，装订备查；如不符，需填制两联“交通银行太平洋卡调账联系单”，一联随报单划往发卡机构，另一联营业网点留存。会计分录：
发卡机构的账务处理：
借：2118个人信用卡备付金存款
贷：2621暂收款项——待划付款项
或贷：1011现金
划转时：
借：2621暂收款项——待划付款项
贷：5031辖内往来
营业网点的账务处理：
借：1381暂付款项——待划收款项
贷：1011现金
转账时：
借：5031辖内往来
贷：1381暂付款项——待划收款项
当终端设备或通讯线路发生故障时，可采用手工压卡的方式办理业务，但每笔业务办理前须向发卡机构索要授权，取得授权号码后，将授权号填入电子付款交易凭证（取现单）有
关栏目，其会计核算处理手续同上。
当持卡人在本行的自动柜员机（ＡＴＭ）上取款时，根据该台ＡＴＭ机归哪个营业网点管理，款项划转也与该营业网点进行，其会计核算处理手续同上。各发卡行可结合当地的实际情况，制定实施细则并报总行备案。
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