企业应收账款催收的⼀般技巧有哪些
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税⾦、代购买⽅垫付的各种运杂费等。那么企业应收账款催收的⼀般技巧有哪些呢?接下来由店铺⼩编为您解答相关知识，希望对您有所帮助。
应收账款是伴随企业的销售⾏为发⽣⽽形成的⼀项债权。因此，应收账款的确认与收⼊的确认密切相关。通常在确认收⼊的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进⾏明细核算。
应收账款表⽰企业在销售过程中被购买单位所占⽤的资⾦。企业应及时收回应收账款以弥补企业在⽣产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖⽋的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实⽆法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理，所以企业在对应收账款管理⽅⾯应有⼀定的原则和技巧，这样对企业的⽣产经营才会更为有利，那么让我们⼀起来看看企业应收账款的管理原则和技巧!
⽆论企业或销售⼈员，必须认识到账款管理的重要性，并坚持应收账款管理的⼀般原则：
1、重视客户的信⽤调查。在合作关系即将确⽴之前，我们可通过直接或间接的多种⽅式调查客户的信⽤
状况。⼀些信⽤状况良好的企业，是我们的理想合作伙伴;⼀些信⽤状况较差的企业，我们要尽量避免赊销。
2、签订销售合同时对货款结算的周期、⽅式等做详细的约定。在签订销售合同时，要具体约定货款结算的周期、⽅式等内容。若约定不清，势必会为今后合作过程中的账款管理带来障碍。
3、企业内部建⽴严格的应收账款管理制度。制度是形成良好运营机制的基础。因此，企业内部必须对应收账款建⽴专门的管理制度，财务部门要对应收账款管理形成监督和约束机制，对销售⼈员的账款管理作出具体规定，防⽌因销售⼈员辞职或出⾛带来的应收账款风险。
客户拖欠货款4、随时监控客户经营状况。要根据客户的⽇常变化随时监控其经营状况，客户的⼀些变化是其经营状况不良的危险信号，如：从繁华地段迁移到偏僻地段，经营⾯积变⼩;⾼层管理⼈员频繁变动；公司财务部门经常有讨债⼈员等。⼀旦危险信号发出，就要果断采取应急措施，防⽌呆账、死账产⽣。
5、严格执⾏货款结算的相关约定，防⽌恶性循环的出现。⼀旦合作关系确⽴，就要使双⽅严格执⾏货款结算的相关约定：约定压批付款的就要在第⼆批货物交付之前或同时回收第⼀批货款；约定货款⽉结的客户要在本⽉约定⽇期回收货款，遇到特殊情况电不能拖延时间过长，⼀般应控制在5天以内。如果⼀旦执⾏情况发⽣松动，客户会因为考虑合同执⾏存在弹性⽽争取更⼤的赊销额度，形成了恶性循环再想恢复良性的账款循环就难了。
应收账款催收的⼀般技巧
1、催收货款要及时。英国专家波-特。爱*华研究证明：有问题的⽋款两个⽉内，收回的可能性⼏乎是100%，在100天之内收回的可能性接近80%，在180天内收回的可能性是50%，超过⼗⼆个⽉，收回的可能性是20%、另外，根据国外专业收款公司的调查研究表明，货款拖⽋时间与平均收回款的成功率成反⽐，货款拖⽋半年内应该是最佳的收回时机，如果货款拖⽋⼀年以上，收回的成功率只有的26、6%，超过两年时间的，货款回收的可能性只剩下13、6%。因此催收货款⼀定要按约定及时催收，绝不能从今天拖到明天，从明天拖到后天。
2、要勤上门催收。对所有应收账款都要勤催，勤上门。对于⼀些销售⼈员⾃⼰都不挂在⼼上，或⼀打发就了事的应收账款，客户也不会⼗分重视，从⽽造成催收的难度加⼤。
3、要适度运⽤“死缠烂打”的策略。对于⼀些总是不好要钱的客户，要有⼀种不达⽬的不罢休的精神。不要让客户觉得你很好对付，不给钱你也没有办法。死缠烂打，有时候是⼀种很好的⽅法，当然要尽量不要伤了和⽓。
4、要适当变通。可能有时候客户⽋款并⾮有意⽽为之，⽽是迫不得已，如：⾃⾝应收账款管理出现问题，他的下游客户⽋款太多造成他的资⾦链出现问题；或他的经营出现困难。这个时候，你如果出⼿帮他⼀把，如：帮他催收下游客户⽋款，为他出谋划策提⾼经营业绩，这些都是很好的⽅法。
如何处理恶性⽋款
⼀旦恶性⽋款出现，就要果断采取措施，争取不要给企业造成不必要的损失：
1、向客户下最后通牒，警告其若不回款就要采取相应措施。
2、及时通过各种渠道采取努⼒，如：与客户⾼层沟通，尽⼒争取本企业货款给付排在前⾯；或争取⾏业主管部门⽀持。
3、诉诸⼈民法院。对恶性账款的催收，要有理、有节、有据，采取措施要果断、有⼒、坚决。
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