关于如何做好经营分析会的资料
第一篇：关于如何做好经营分析会的资料
2015年经营分析会的前期培训资料
为什么要准备今天这个会？因为以往我们在开会的时候存在这样几个问题，不论是基层单位还是机关部室对经营分析会的召开都有不少困惑。今天我们就是要解决问题的，就是做解疑答惑。希望通过今天的会议提高大家的经营分析水平，提高会议质量。在这个过程中，我会借用各单位以往经营分析会上的公开资料做点评，提前说一下，只对事情不对人，如果讲的不对的地方，欢迎会下讨论。
好了言归正传，前期说我们存在很多问题，下面逐项来说：
一、存在什么问题：
（一）数据方面
1、还是数据来源的问题。2014年我们做培训的时候说过这个问题，我们分析用的数据，从
哪里来？大家先想一想？可能大家都会想，数据来源于财务。我说，这样的回答是不对的，至少是不准确的。考核数据来以财务数据为准，结算数据以财务为准，是必须的，但是经营分析数据不是从财务来的。为什么这么说？两点：一是财务数据有它的特殊性，有时候它会滞后，比如XXX公司干了一个很大的业务，只是签了个合同，现在活干到一半了，材料采购是赊账，甲方财务没挂账，那我们的财务数据肯定什么都没有体现。但是我问问大家，这个业务对XXX公司的经营活动有没有影响，肯定有！需不需要分析，必须分析！另外一个原因，我们都在财务要数据，请问大家:财务的数据来源于哪里？答案很明显，来源于我们各个单位。现在每次开经营分析会，各单位再到财务去要数据，这是明显的本末倒臵。到财务
去做的应该是“核实数据”，而不是去要数据。真正的数据来源，是我们各个单位，这一点大家别忘记了。各单位核算员、经营员最是关键，我们单位的每笔收入、每笔支出，我们必须清清楚楚的记录，领导可以不清楚，我们必须清楚。流水账不会记吗？收入和支出不会记吗？所以，经营分析会搞了这么多年，我们在最基础的数据来源方面就没有搞明白。核算员和经管员必须做的记录、核算和分析的职能没有体现出来。
2、数据不准确。以前XXX经理总是说，一开会各单位说各单位的，经营办说经营办的，基层单位和机关部室的数据都不一致。问题出在哪了？标准不一致，对有的数据，有的人认为该统计，有的人认为不该统计，意见不一致，最后各自表述各自的。今天再给大家强调一遍，考核数据以公司财务为准，分析数据应该是在与财务数据核实无误的基础上，进行分析。比如XXX公司，财务显示收入是100万，XXX公司自己核算的是120万元，去财务一核对，自己还有20万元没有挂账。考核是按照100万考核，分析必须对还有20万元的业务进行分析，说明没有挂账及其原因。
二、分析方面
（一）只定性的讲问题，没有数据支持。
比如某个单位说 是觉得是这样的。为什么不写？这是个报告会，需要向领导做详细汇报的，必须写。
（二）只讲放之四海而皆准的话或者不想办法的话，不讲实际问题。
怎么做数据分析
比如某个单位这样写存在的问题：“在制度的落实上还存在着一定的缺陷，在管理工作中，
按规章制度、工作流程办事的意识淡薄”、“ 员工的业务水平和技术能力较差，工作效率不高”，还有的单位写计划这样写“ 修订完善各项规章制度，建立健全各项工作流程。真正体现规章制度的严肃性和权威性”。这些个日常管理工作，还有管理学上通俗通用的东西，不应该在经营分析会上汇报的。
还有的单位说：“按照目前的经营管理模式，我们各项业务已处于饱和状态，没有新的利润增长点”。这句话后面的意思，我理解是：我们单位就这样了，没办法增收了，爱怎么着怎么着吧。
我们回想一下，XXX公司在设立之初，在很多次公司汇报会上我就听过大家说，地方就那么大，市场就那么多，除了提高费用标准，就没有办法增收了。实际情况怎么样？实际情况是经过这几年大家的努力，收入大幅的提高了，预计今年能增收三十多万吧。XXX公司也是如此，业务拓展很大，XXX公司也实现盈利创收，不都是这几年做出来的吗？所以，不要想没有办法的事，要讲如何想办法了，想到什么好办法了。
（三）只罗列数据不进行分析
很多单位在经营分析报告中，用了绝大部分的篇幅在罗列数据，却没有进行数据分析。有两点问题：
1、罗列数据没有重点。在以往的经营分析报告中，很多单位习惯把每一项成本都罗列出来，却不做任何分析。其实不需要把每一个数据都罗列出来，比如几百元的成本支出会对你单位的经营有多大的影响？很明显不会有多大影响。类似的数据是不需要进行罗列和分析的。只需把重要数据、关键数据进行罗列和分析。即有重大变化，能反映实际经营情况的数据。另外，数据要求位数必须精确到万位，有的单位精确到分了，这样做没有意义，因为万位以下的数据对我们的工作也没有多少代表意义。数据分析要有重点和针对性。具体要突出重点工作、重点问题，对重点、难点问题要有针对性提出工作措施和建议，为领导决策提供依据和参考。
对重要数据进行分析。什么是重要数据？以下几种情况的都是重要数据：
（1）占比例很大的数据就是重要的数据；（2）变化很大数据就是重要的数据；（3）领导特别关心的数据就是重要的数据；（4）重点工作的数据就是重要的数据。
以XXX公司为例，节能改造以后，用电数据是否应该进行分析？岗位调整之后，对岗位价值是否应分析？以XXX公司为例，XXX项目完成了是否应该进行项目总结和分析？
2、数据罗列没有累积性。
为什么要对数据进行积累？因为要进行对比，没有可比性的数据在分析中是没有任何作用的。能够进行在时间上的纵向对比，能够在同类中进行横向对比。比如说，这个季度和上个季度进行对比，XXX
公司和XXX公司对比。再比如说，这次报告上有油料费2万元，下次报告中突然就没了，也不做说明。这就属于没有累积性，不能做同比分析。
3、不分析数据。以XXX公司为例，摊位费同比增加了50%，应分析为什么增加？是因为增加了摊位还是增加了收费的次数还是提高了摊位的单价，每种因素分别带来多少收益？通过分析总结好的管理办法，才能保持甚至有更大的增长。
（四）分析不提问题
是没有按照计划的要点来写。一个好的经营计划，不但要有明确的时间，有可操作的方案，更重要的是有数据支持。这些实际上是经营计划的几个基本要点。如计划投入多少，预计在多长时间通过什么样的措施能够产生多少收入或规模，实现多少利润等等，都需要有数据。至于其它资源的支持，如要向公司借用多少资金，增加多少员工，采取什么样措施等等，完善这些内容就可以形成更为详细的计划书。账面上算不出来钱的时候，你绝对挣不出钱来。有的单位甚至连思路都提不出来，只能在管理上、理念上下功夫。
（六）只开会，不执行。这次会上说的，下次会上还有，没有解决，没有进度。
二、分析中常用方法
1、对比法。刚才说的同期对比和环比对比，就是两个最普通的时间纵向对比方法。与去年同期对比，与上季度环比对比。对比法中还有横向对比，比如说两个项目之间的对比，俩个公司之间的对比，两个业务员之间的对比。
2、构成法。将我们要分析的数据进行分解，看构成是什么样的，有什么变动。比如收入分别来源于哪几个项目或者哪几个单位，区分XX内与XX外，XXX内与XXX外；对成本进行构
成分析，分成材料、人工、业务等成本，还可以再细分。请问大家：我们对数据构成分析为了什么？
以XXX公司为例，我们是不是应该每个星期、每个月对收入来源的构成进行分析？分析他的变动情况，如果某个单位、某个保险公司业务量突然减少了，是不是我们哪里工作出问题了，需要去沟通做工
作了，需要改进我们的工作了？XXX公司采购的成本构成中，运输费总量提高了多少，单件成本提高了多少？车辆油料费增长了多少？业务成本多少？这些都是我们日常工作中要进行成本控制的点，都需要进行分解分析。
其它单位也是如此。谁来做这个工作？具体经办人员和核算人员，大家要及时给领导提供这方面的信息和解决方案，供领导做决策。
3、重点法。数据分析要有重点和针对性。具体要突出重点工作、重点问题，对重点、难点问题要有针对性提出工作措施和建议，为领导决策提供依据和参考。前面我们谈数据罗列的时候说过了。