中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：    年  月  日 至      年  月  日
纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号）
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）:                  年  月  日 
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：   
经办人：
受理人：
　
　
经办人执业证件号码：
　
　
　
　
填表日期：    年  月  日
代理申报日期:    年  月  日
受理日期：    年  月  日
国家税务总局监制

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》
封面填报说明
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。有关项目填报说明如下：
1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。
3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。
5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
表单编号
表单名称
选择填报情况
填 报
不填报
A000000
企业基础信息表
√
×
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
√
×
A101010
一般企业收入明细表
□
□
A101020
金融企业收入明细表
□
□
A102010
一般企业成本支出明细表
□
□
A102020
金融企业支出明细表
□
□
A103000
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
□
□
A104000
期间费用明细表
□
□
A105000
纳税调整项目明细表
□
□
A105010
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
□
□
A105020
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
□
□
A105030
投资收益纳税调整明细表
□
□
A105040
专项用途财政性资金纳税调整明细表
□
□
A105050
职工薪酬支出及纳税调整明细表
□
□
A105060
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
□
□
A105070
捐赠支出及纳税调整明细表
□
□
A105080
资产折旧、摊销及纳税调整明细表
□
□
A105090
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
□
□
A105100
企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
□
□
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
□
□
A105120
特殊行业准备金及纳税调整明细表
□
□
A106000
企业所得税弥补亏损明细表
□
□
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
□
□
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
□
□
A107012
研发费用加计扣除优惠明细表
□
□
A107020
工商年报所得减免优惠明细表
□
□
A107030
抵扣应纳税所得额明细表
□
□
A107040
减免所得税优惠明细表
□
□
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
□
□
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
□
□
A107050
税额抵免优惠明细表
□
□
A108000
所得税收抵免明细表
□
□
A108010
所得纳税调整后所得明细表
□
□
A108020
分支机构弥补亏损明细表
□
□
A108030
跨年度结转抵免所得税明细表
□
□
A109000
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
□
□
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
□
□
说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
    企业所得税年度纳税申报表填报表单
A000000    企业基础信息表
100基本信息
101汇总纳税企业
□总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
□总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
□总机构（省内）
□分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例=    %
□分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）
□否
102所属行业明细代码
　
103资产总额（万元）
　
104从业人数
　
105国家限制或禁止行业
□是 □否
106非营利组织
□是    □否
107存在关联交易
□是 □否
108上市公司
是（□境内 □）□否
109从事股权投资业务
□是 □否
110适用的会计准则或会计制度
企业会计准则（ □一般企业    □银行    □证券    □保险    □担保 ）
□小企业会计准则
□企业会计制度
事业单位会计准则（ □事业单位会计制度  □科学事业单位会计制度  □医院会计制度
□高等学校会计制度 □中小学校会计制度      □机构会计制度）
□民间非营利组织会计制度
□村集体经济组织会计制度
□农民专业合作社财务会计制度（试行）
□其他
200企业重组及递延纳税事项
201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项
□是
□否
202发生非货币性资产投资递延纳税事项
□是
□否
203发生技术入股递延纳税事项
□是
□否
204发生企业重组事项
是（□一般性税务处理  □特殊性税务处理）  □否
204-1重组开始时间
      年    月    日
204-2重组完成时间
  年    月    日
204-3重组交易类型
□法律形式改变
□债务重组
□股权收购
□资产收购
□合并
□分立
204-4企业在重组业务中所属当事方类型
*
□债务人
□债权人
□收购方
□转让方
□被收购企业
□收购方
□转让方
　
□合并企业
□被合并企业
□被合并企业股东
□分立企业
□被分立企业
□被分立企业股东
300企业主要股东及分红情况
股东名称
证件种类
证件号码
投资比例
当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额
国籍（注册地址）