第一局部商检、报关资料
PS:有的产品是不需要商检和报检的,根据目的国的要求和产品的特殊属性而定.
1、发票
2、装箱单
3、合同
4、出口建筑卫生陶瓷符合性证实〔厂检单〕
5、涵盖表〔即用特殊材料证实〕
1）用材料明细
2）出口货品素备案书涵盖产品表
3）出口货品素备案书
6、某省出口商品统一发票
7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇
8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查——使用口岸〔代 码〕〔广州海关5100〕——确认——成功
9、以上1-4为商检资料,5-8为报关资料
注：代理商检提供通关单或转证凭条〔深圳出关〕
将以上资料交报关公司办理报关
货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证,到外管局办理核销.
第二局部核销操作流程
1、出口收汇核销网上报审系统一批次报审——新建
2、单证回来后的操作
a、电子口岸——出口收汇——企业交单■——输入核销单号——查——交单
b、电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送
c、查询——数据查询——状态查询
2、核销系统
a、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始
b、折算率——起始日期——截止日期〔指款项发生周期〕
c、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收
汇水单信息——添加
d、保存——预览打印——放入待报邮箱
e、数据交换——数据报送——核销数据报送——开始
第三局部出口退税操作
进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下：
2外贸企业退税申报系统一用户名〔小写sa〕——确定
1、根底数据采集一出口明细申报数据录入一增加
1)关联号：年月加第一批加序号,比方：0610010001 〔不变〕
2)申报年月：报关单所属期
3)申报批次：01
4)序号：0001逐笔
5)报关单号：海关编号后9位加三位商品序号,共12位
6)出口日期：报关单出口日期
7)美元离岸价：出口总额,(逐笔,不是合计)
8)核销单号：
9)商品代码：报关单上的商品编号
10)出口数量
11)审核认可
2、根底数据采集——进货明细申报数据录入一增加
1)关联号：年月加第一批加序号,比方：0610010001 (不变)
2)申报年月：报关单所属期
3)申报批次：01
4)序号：0001
5)发票号：进货发票号
6)发票代码：进货发票代码
7)进货凭证号：进货发票代码加进货发票号
8)发票开票日期：进货发票日期
9)商品代码：报关单商品编号
10)税率：进货发票税率
11)审核认可
3、数据加工处理：按顺序逐项检查外贸流程
4、生成预申报数据：保存E盘
5、预审反应处理一确认正式申报数据
6、退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总
申报录入——增加——选择月份
7、打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL
8、打印报表：
1)外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份
2)外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份
3)外贸企业出口退税汇总申报表一式二份
9、填写?退税申请书?其中增值税内容不用填
10、生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要
重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘
1)审核反应处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——
认可申报
以上操作完毕后把资料交到退税分局,相关报表、封面、封底要求：
1)进货增值税发票
2)某省出口商品统一发票
3)报关单
4)U盘
6)外贸企业出口退税汇总申报表一式三份
7)出口收汇批次核销信息登记表
8)外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份
外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份
装订方式靠下方向装订.
整理完后用出口封面装订交到税局申请.
申请办理出口退税登记的条件
1.必须经营出口产品业务,这是企业申办出口退税登记最根本的条件.
2.必须持有商行政治理部门核发的营业执照.营业执照是企业得以从事合法经 营,其经营行为受国家法律保护的证实.
3.必须是实行独立经济核算的企业单位,具有法人地位,有完整的会计工作体 系,独立编制财务收支方案和资金平衡表,并在银行开设独立帐户,可以对外办 理购销业务和货款结算.
凡不同时具备上述条件的企业单位,一般不予以办理出口企业退税登记.
必须了解出口退税的4个时限
出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序,注意时间观念,以免造成损失. 出口企业在办理出口退税时,应注意四个时限规定：
一是“30天〞.外贸企业购进出口货物后,应及时向供货企业索取增值税专用 发票或普通发票,属于防伪税税控增值税发票,必须在开票之日起30天内办理 认证手续.
二是“90天〞.外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报 手续,生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵 税申报手续.
三是“180天〞.出口企业必须在货物报关出口之日起180天内,向所在地主管 退税部门提供出口收汇核销单〔远期收汇除外〕.
四是“3个月〞.出口企业出口货物纸质退税凭证丧失或内容填写有误,按有关 规定可以补办或更改的,出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口 货物退〔免〕税申报的申请,经批准后,可延期3个月申报.
出口退税的一般程序及附送资料
出口退税登记的一般程序：
1.有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政治理部门核发 的工商登记证实后,应于30日内办理出口企业退税登记.
2.退税登记的申报和受理
企业领到“出口企业退税登记表〞后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公 章和有关人员
印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证实等证实资料 一起报送税务机关,税务机关经审核无误后,即受理登记.
3.填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业 “出口退税登记〞.
4.出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时,应根据实际需要变更或注 销退税登记.
二.出口退税附送材料
1.报关单.报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便 海关凭此查验和验放而填具的单据.
2.出口销售发票.这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证, 是外商购货的
主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的 依据.
3.进货发票.提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、 计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用
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