附件1：
全国重点税源企业信息表填报讲明
全国重点税源企业监控治理内容设置三张信息表，名称分不为：?全国重点税源企业全然信息表?〔简称全然信息表或01表〕、?全国重点税源企业税收财务信息表?(简称企业表或02表)和?全国重点税源企业物资劳务纳税信息表?〔简称物资劳务表或03表〕。填报要求如下:
一、?全国重点税源企业全然信息表?填表讲明
全国重点税源企业全然信息表是记录和反映重点税源监管企业属性关系的全然情况表，共计32项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。?全国重点税源企业全然信息表?按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随?企业税收财务信息表?和?企业物资劳务纳税信息表?一起上报；各项信息的填报讲明如下：
XX年重点税源01表
序号
名目
填报内容
填表讲明
1
企业主代码
企业主代码由企业所在地行政区划代码加企业法人代码组成，是本报表系统唯一的企业识不码，其中：
〔一〕前6位〔选项填写〕：为企业所在地区的行政区划代码,企业异地缴税局部属异地税源，应作为异地税源户填写异地行政区划代码；
〔二〕后9或12位：为纳税人法人码，为各级技术监督局核发予纳税人的组织形式代码，也是税务登记纳税识不码的后9〔或12〕位码。
2
企业名称
要求按企业税务登记企业名称的全称填报。
3
国民经济行业类不代码
执行国家标准〔GB/T4754-2002〕国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的，以要紧经济活动内容填报。〔选项填写〕
4
企业工商登记注册类型代码
执行国家统计局?划分企业登记注册类型的规定?。〔选项填写〕
其中：将股份制企业160代码下增设6个细项分类。161表示国有尽对控股的上市公司；162表示国有相对控股的上市公司；163表示非国有控股的上市公司；164表示国有尽对控股的非上市公司；165表示国有相对控股的非上市公司；166表示非国有控股非上市公司。
关于国有控股的解释：
〔一〕国有经济尽对控股：国家资本〔股本〕大于50%的企业。
〔二〕国有经济相对控股〔含协议控股〕：国家资本〔股本〕所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业〔相对控股〕；或者虽不大于其他经济成分，但依据协议规定，由国家拥有实际操纵权的企业〔协议控股〕。
5
行政隶属关系
执行国家统计局GB/T12404-1997代码，增加30方案单列市代码。是指企业与上级行政机构的附属关系。仅限于企业登记注册类型代码中的国有110、集体120、国有独资151填报〔选项填写〕。
6
主管部门
仅限于行政隶属关系代码为10的中心级企业的填报〔选项填写〕。
序号
名目
填报内容
填表讲明
7
国税税务登记证号码前六位
指主管国家税务机关颁发的税务登记证号码的前6位，按税务登记证自行填写。不管国税或地税监管的企业均要填报。
8
地税税务登记证号码前六位
指主管地点税务机关颁发的税务登记证号码的前6位，按税务登记证自行填写。不管国税或地税监管的企业均要填报。
9
企业财务核算方式及报表期
1表示独立核算按月编制财务报表，2表示独立核算按季编制财务报表，3表示非独立核算不编制财务报表，依据纳税人实际情况〔选项填写〕。
10
增值税缴纳方式
0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示小规模纳税人，3表示上报上级公司缴纳增值税的一般纳税人，4表示汇总下级公司缴纳增值税的一般纳税人，9表示其他缴纳增值税方式，依据纳税人实际情况〔选项填写〕。
11
消费税缴纳方式
0表示非消费税纳税人，1表示按法定税率〔额〕缴纳消费税纳税人，2表示按其他方式缴纳消费税的纳税人，3表示代扣代缴消费税义务人，9表示其他缴纳消费税方式，依据纳税人实际情况〔选项填写〕。
12
营业税缴纳方式
0表示非营业税纳税人，1表示按法定税率独立缴纳营业税纳税人，2表示核定〔税率或税额〕征收独立缴纳营业税纳税人，3表示上报上级公司缴纳营业税的纳税人，4表示汇总下级公司缴纳营业税的纳税人，9表示其他缴纳营业税方式，依据纳税人实际情况〔选项填写〕。
13
企业所得税缴纳方式
0表示非企业所得税纳税人，1表示按法定税率独立缴纳企业所得税的纳税人，2表示按核定〔税率或税额〕独立缴纳企业所得税的纳税人。3上报上级公司缴纳企业所得税的纳税人，4表示汇总下级公司并按法定税率缴纳企业所得税的纳税人，5表示汇总下级公司并按核定〔税率或税额〕缴纳企业所得税的纳税人，9表示其他〔按比例缴纳等〕方式缴纳企业所得税的纳税人，依据纳税人实际情况〔选项填写〕。
14
企业所得税优惠政策形式
1表示享受减半征收企业所得税待遇的纳税人，2表示企业所得税享受经济开发区或特区待遇的纳税人，9表示企业所得税享受其他优惠政策的纳税人，依据纳税人实际情况〔选项填写〕。
15
企业所得税国、地税征收隶属关系
0表示企业所得税由国税征收，1表示企业所得税由地税征收，依据纳税人实际情况〔选项填写〕。
16
增值税出口退税方式
0表示未实行出口退税的一般纳税人，1表示实行免抵退税方法的一般纳税人，2表示实行先征后退方法的一般纳税人，4表示实行免税方法的一般纳税人或小规模纳税人，依据纳税人实际情况〔选项填写〕。
17
集团公司情况
0表示非集团隶属关系的一般独立企业，1表示集团母公司〔核心企业或集团总部〕，2表示集团成员公司，依据纳税人实际情况〔选项填写〕。
18
企业职工人数
按企业上年平均职工人数填报。
19
法定代表人
指纳税组织、单位的法定代表人。非法人企业的独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。
20
财务负责人
指纳税组织、单位的财务负责人。关于非法人的独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。
21
联系
填写本企业负责人或财务人员。
22
企业信息备用字段1
留作各地税务机关向企业采集其他相关信息所用。
序号
名目
国税税种填报内容
填表讲明
23
企业信息备用字段2
留作各地税务机关向企业采集其他相关信息所用。
24
监控级次
特为各地区不同监管标准级次设置。0表示上报总局监管企业，1表示上报省市一级监管企业，2表示上报地市一级监管企业。
25
主管税务机关
软件系统自动生成。
26
新增或淘汰设置
1表示当年新增企业，2表示年内预备淘汰企业，特指列进重点税源监管企业后连续三年达不到监管标准，预备淘汰的企业。对破产、撤并、重组等缘故差不多不存在的企业不再上报。
27
备用字段1
留作各地税务机关汇总、分析企业其他相关信息所用。
28
备用字段2
留作各地税务机关汇总、分析企业其他相关信息所用。
29
上报日期
上报时自动生成。
30
企业国地税属性
上报时自动生成。
31
是否百强企业
总局使用
32
数据采集方法
1表示从征管系统中采集。2表示企业网上直截了当报送。3表示企业一般方式填报〔选项填写〕。
二、?全国重点税源企业税收财务信息表?(企业表)
全国重点税源企业税收财务信息表是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计119项指标，其中80项税收指标，39项财务指标，各项指标的填报要求如下：
1.数据来源。02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位。02表的金额单位，除“适用税率〞〔90行〕为百分数外，其他工程指标的金额单位均为万元。
3.小数位数。维持两位小数或按指标要求填写。
4.填写要求。02表各项指标应逐行填列，对没有数据的工程填“0〞，不要留空行。各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。特不情况不能满足关系式的须附书面讲明。
5.国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中心企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地点税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。
6.国税系统和地税系统不具备共同从征管系统采集数据，仍需要由企业填报或由税务部门代企业录进的地区，国税和地税监管的企业要求填报企业全部纳税数据。
7.增值税、消费税、非金融企业营业税和地点税各项指标按月填报，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报。
“已缴税款〞指标按税款实际进库时刻确定，即：1月份重点税源企业月报的各税种“已缴税款〞应该为在1月1日至31日进库税款数〔一般应该是上年12月实现的税款在1月份进库数〕。其余所有指标均已所属期的时刻确定。
9．?企业表?分“本期〞和“累计〞两栏，除规定需要填报累计数的指标外，只需填报“本期〞发生数，“累计〞自动或通过累计计算加总。增值税、消费税、非金融企业营业税和地点税各项指标按月填报的，“本期〞数为月度发生数；金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报的，“本期〞数为本季度发生数。
XX年重点税源02表金额单位：万元
名目
行次
金额
填表讲明
一、增值税指标(月报,依据增值税申报表填写)
3至31行各行数据，除29行指标按税款进库时刻确定外，均按税款所属时刻确定。
按适用税率征税物资及劳务销售额
3
是指企业内销物资应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额，本工程应包括向购置方收取的全部价款和价外费用、视同销售物资的销售额。不包括直截了当免征增值税的销售额。可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额〞栏“按适用税率征收物资及劳务销售额〞指标“合计〞项数据分析计算填写。〔重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项〕
按简易征收方法征税物资销售额
4
是指企业内销物资应缴纳增值税但不核算销项税额的不含增值税销售额，本工程应包括向购置方收取的全部价款和价外费用。不包括直截了当免征增值税的销售额。可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额〞栏“按简易征收方法征税物资销售额〞指标“合计〞项数据分析计算填写。〔提示：此行数据不是第3行的期中数〕〔重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项〕
免、抵、退方法出口物资销售额
5
是指企业实行“免、抵、退税〞方法出口物资的不含增值税销售额，本工程应包括向购置方收取的全部价款和价外费用。可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额〞栏“免、抵、退方法出口物资销售额〞指标“合计〞项数据分析计算填写。
免税物资及劳务销售额
6
是指企业内销物资按照国家税收政策直截了当免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额〞栏“免税物资及劳务销售额〞指标“合计〞项数据分析计算填写。
销项税额〔7=8+9〕
7
指本表“其中：适用17%税率的销项税额〞和“适用13%税率的销项税额〞数据之和。
其中：适用17%税率的销项税额
8
依据主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表附列资料〔一〕中适用税率为17%的“销项税额〞栏各行数据合计数填写。
适用13%税率的销项税额
9
依据主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表附列资料〔一〕中适用税率为13%的“销项税额〞栏各行数据合计数填写。
适用6%、5%、4%征收率及其他计征方式的应交税额
10
依据主管税务机关审核确认增值税申报表附列资料〔一〕中适用6%征收率物资、适用5%征收率的海洋石油和适用4%征收率的物资的“应纳税额〞栏各行数据合计数填写。
进项税额〔11>=12&16〕
11
指纳税人本期申报抵扣的进项税额。依据主管税务机关审核确认的增值税的纳税申报表中“进项税额〞栏合计数填写。
其中：适用17%税率的进项税额
12
依据增值税纳税申报表附列资料〔二〕“进项税额〞栏适用17%税率的“税额〞的合计数填列。
名目
行次
金额
填表讲明
适用13%税率或扣除率的进项税额
13
依据增值税纳税申报表附列资料〔二〕“进项税额〞栏适用13%税率或扣除率“税额〞的合计数填列。
适用10%扣除率的进项税额
14
指外购废旧物资按10%抵扣的进项税额，依据增值税纳税申报表附列资料〔二〕中“进项税额〞栏适用10%扣除率的“税额〞的合计数填列。
适用7%扣除率的进项税额
15
指增值税一般纳税人因购销增值税应税物资〔固定资产除外〕取得按规定准许抵扣的运费凭证依7%计算扣除的进项税额，按增值税纳税申报表附列资料〔二〕中“进项税额〞栏适用7%扣除率的“税额〞的合计数填列。
适用6%、5%、4%征收率的进项税额
16
依据增值税纳税申报表附列资料〔二〕中“进项税额〞栏适用6%、5%和4%征收率的“税额〞的合计数填列。
本期进项税转出额
17
依据企业汇总的本期增值税纳税申报表附列资料〔二〕中“进项税额转出额〞栏的合计数填列。
上期留抵税额
18
指上期期末尚未抵扣的进项税额。应按增值税纳税申报表“税款计算〞栏“上期留抵税额〞指标“本月数〞合计数填写，也可按照“应交税金——应交增值税〞明细科目“进项税额〞栏本年期初余额数填写。
免抵退物资应退税额
19
指企业因出口适用出口退税政策的物资而发生的应退税额。依据增值税纳税申报表“税款计算〞栏“免抵退物资应退税额〞填写。
按适用税率计算检查应补缴税额
2021
指税务机关查补的企业购进物资时未缴纳的进项税金。依据增值税纳税申报表“税款计算〞栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额〞填写。
应抵扣税额合计(21=11-17+18-19+20)
21
依据增值税纳税申报表“税款计算〞栏“应抵扣税额合计〞项的合计数填写。
实际抵扣税额(22<=21)
22
依据增值税纳税申报表“税款计算〞栏“实际抵扣税额〞合计数填写。
应纳增值税额(23=7-22)
23
依据增值税纳税申报表“税款计算〞栏“应纳税额〞项合计数填写。
期末留抵税额(24=21-22)
24
依据增值税纳税申报表“税款计算〞栏“期末留抵税额〞项合计数填写。
简易征收方法计算的检查应补税额
25
依据增值税纳税申报表“税款计算〞栏“按简易征收方法计算的应纳税检查应补缴税额〞填写。
应纳税额调整额
26
反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额。按照主管税务机关确认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应缴税款抵退税填负数。〔重要提示：由集团公司统一核算增值税的电力、卷烟企业，由下级预缴〔缴纳〕税款的数额，在此作负数调整〕
应纳税额合计(27=23+10+25+26)
27
依据增值税纳税申报表“税款计算〞栏“应纳税额合计〞项与“简易征收方法计算的检查应补税额〞项的合计数填写，或按照所列公式计算填写。
期初未缴税额
28
指期初企业应缴未缴的增值税额。依据增值税纳税申报表“税款缴纳〞栏“期初未缴税额〞项的合计数填写。
本期已缴税额
29
是指企业本期实际进库的增值税额，包括清理往常年度欠税额、预缴税金、本期缴纳上期应纳税额和当期进库的查补税金。依据增值税纳税申报表“税款缴纳〞栏“本期已缴税额〞项的合计数填写。
期末未缴税额(30=27+28-29)
30
反映企业期末应缴未缴的增值税额。依据增值税纳税申报表“税款缴纳〞栏“期末未缴税额〞项的合计数填写，或按本表所列公式计算填写。年末多交的增值税税额以“－〞号在本工程内反映。
即征即退实际退税额
31
指本期纳税人内销物资按先征后退、即征即退政策规定实际收到的增值税额，依据增值税纳税申报表“税款缴纳〞栏“即征即退实际退税额〞填写。