XX农村信用社关于报送金融资产分类自评结果及重新分类计划情况报告
XX银保监分局：
XX信用社全面贯彻落实银保监会会同人民银行联合印发《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会 中国人民银行令〔2023〕第 1号)（以下简称“办法”），根据XX银保监分局《2023年农银条线重点监管工作清单》中关于“严格落实新出台的《商业银行金融资产风险分类办法》，组织开展自评估工作，要真实反映表内外资产质量，足额计提拨备，对新产生业务严格按照新办法真实分类，对存量业务也按照办法的要求，制定重新分类的工作计划，确保过渡期内全部实现重新分类.......”的工作任务及要求。我行领导班子高度重视，组织业务部门及各网点对实施新办法分类后可能出现的信用风险开展预评工作，制定风险防控方案，关注风险引爆点，采取积极地风险防控措施，进一步夯实经营利润，加大拨备提取以及加强已核销呆账贷款的清缴转增拨备留存，集中抵补资金全面消化历史包袱，确保不发生系统性、区域性金融风险。现将我行开展金融资产分类自评及重新分类计划情况报告如下：
一、落实情况
（一）学习情况。银保监会会同人民银行联合印发《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会 中国人民银行令〔2023〕第 1号)。在2023年7月1日实施前，我行对照办法组织条线人员开展自学、自查、自纠工作，逐条原原本本的学深悟透、领会贯通；通过学习进一步理解和运用办法中的细化条款，对各类资产进行真实预入账模拟测算。
（二）组织情况。我行XX部门、XX部门以及各贷款网点充分做好入账前的各项准备工作，计划财务部预算拨备缺口，测算资本充足率、不良资产率、拨备覆盖率等核心监管指标，风险合规部做好分阶段入账准备工作，制定信用风险预案。
（三）实施情况。组织业务人员开展账面信贷资产或非信贷资产风险底数清查，对照办法细化条款、分类标准逐一逐笔确认资产分类结果，真实动态地反映各类资产质量，真实、全面地反映各类风险资产质量。并严格按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)计提风险损失准备，进一步增加抗风险能力或风险抵补能力；同时以审慎、稳健的业务发展夯实经营利润，实现提质增效和各项业务高质量发展。
（四）上级机构落实情况。总部层面也现根据新办法出台细化新办法相关实施细则，按照新办法规则修改系统认定程序、标准，确保新办法实施前能够各项准备工作落实到位。
二、预评结果及入账计划
（一）预评结果。上级已下发《全区农合机构执行银监新规后（2023年1号文）不良贷款情况预测统计表》，对照新规定、新办法和信贷系统标签、人工识别等方式进行真实测算；并严格按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)加速预计风险损失准备，进一步增加抗风险能力或风险抵补能力。
截至2023年3月末，测算后不良资产将增加约XX万元，预计不良贷款率XX%，超(低于）监管红线XX个百分点，同时引发拨备覆盖和一级核心资本缺口抵补能力不足等风险问题；其中：
①目前在正常关注类的重组贷款，执行新规后，2023年将入不良的余额XX万元；
②中长期贷款未按分期还款计划，逾期超90天形成不良的余额XX万元；
③续贷、收息上调未能达到6个月或两个还款期的观察期要求，而形成的不良的余额XX万元。
（二）推进方案及入账计划。根据《办法》要求，全面厘理账面信贷资产或非信贷资产风险底数，对照办法细化条款、分类标准逐一逐笔确认资产分类结果，真实动态地反映各类资产质量，真实、全面地反映各类风险资产底数；严格按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)计提风险损失准备，进一步增加抗风险能力或风险抵补能力，同时以审慎、稳健的业务发展夯实经营利润，实现提质增效和贷款业务高质量发展。
  1.推进方案：
一是加大存量不良贷款清缴，挪腾空间满足向下迁徙缺口；
二是加固贷款担保方式，增加风险缓释措施，增强抗风险能力；
三是重新梳理中长期贷款还款计划，对分期不合理性进行认定，向下分类指导与客户重新达成分期还款计划；
四是3次以上续贷业务，压降风险敞口，推进收回再贷款业务，消除借款主体收回再贷难恐慌心理。
五是加大核销贷款清缴，增加拨备留存，加大内部核销处置力度，逐年消化历史包袱；
六是以业务发展压降存量不良资产，加大优质贷款项目营销，夯实经营利润，加大拨备提取力度，加速核销处置。
2.入账计划。
预测2023年-2025年不良资产预计分期入账XX万元，力争在2025年前整改完毕。
①预计2023年末前，按月度推进入账工作，清收处置3000万元，剩余入账XX万元；
②预计2024年末前，按月度推进入账工作，清收处置4000万元，剩余入账XX万元；
③预计2025年末前，按月度推进入账工作，清收处置XX万元。
三、风控措施
按照“控总量、降存量、防变量、禁增量”的总体思路和“从处置转向经营、向不良资产要效益”的策略，坚持不良资产清收“一本账”管理模式，凝聚全体员工智慧方案集中一切力量全力清缴不良资产。
（一）成立清收处置领导小组和清收处置督查领导小组，落实领导分片、部门挂点责任制，形成结对帮扶，确保户户有人管，人人肩上有责任。按照“笔笔动、户户到”“四个千、四个动”等工作方案，对每一笔贷款进行入户尽职调查，摸清客户资产、担保物以及经营状况等关键要素，分析研判信用风险和损失程度，建立管理台账。在尽职调查的基础上，据实形成“一户一策”处置方案，明确处置步骤、处置时间、责任单位和责任人员，倒排工期，挂图督战，有序推进清收处置工作。
（二）存量处置措施。我行在新办法、新规定执行前，对上述三类预入账资产制定整改方案，同时参照核心定义进行人工识别和系统矩阵识别逐一逐笔确定好整改措施。
一是加大现金清收处置力度，确保彻底整改到位。
二是优化贷款方式，在确保第一还款来源的情况下逐步增加抵押物、质押物夯实第二还款来源，减少风险损失程度。
三是对借款主体有持续还款能力且满足“敞口不扩大、担保不弱化、有利于后期处置”三项原则的，充分运用收回再贷功能，优化资产结构。
四是与借款主体、担保主体协商签订中长期贷款分期还款协议后，对照新规定、新办法分阶段调整分类结果。
五是关注好贷款结息周期，对按月结息、按季结息、按半年结息、按年结息采取分门别类或清单式管理，强化收息入账管控工作，提前介入贷款利息催收，做好关联扣收预存，确保各结息日能够全面入账到位，降低逾期结息贷款风险贷款反弹。
（三）严控新增措施。提前做好风险控制，堵住新增不良贷款风险，发挥风险清收处置的效能，积极应对和消除可能发生的到期贷款风险隐患；按照“抓大不放小”“先易后难”策略，落实一户多策，多种方案施行，紧盯任务和目标不放松，集中全体员工智慧和力量凝聚到不良贷款清收工作上来，分级逐户逐笔抓好落实，切实查清不良贷款新增原因，提前做实到期风险控制，加大新增不良贷款考核力度。
四、主要困难
五、农村信用社贷款工作措施
（一）开展全面风险管理工作。
1.强化组织领导。各级农合机构要高度重视全面风险管理工作，压实压紧各方主体责任，坚决贯彻落实全面风险管理政策，狠抓工作落实，明确完成标准、时间节点和责任人员，发动全员参与，形成工作合力，确保方案提出的目标和任务按时按质完成。
2.加强宣传报道。加强全面风险管理的宣传工作，安排部署好相关新闻报道工作任务，围绕农合机构实施开展全面风险体系建设、推动农合机构持续稳健高质量发展等集中开展宣传报道，宣传农合机构取得的成果和典型经验做法，展现全区农合机构奋发有为、跨越赶超的精神面貌，为全面风险管理工作营造良好舆论氛围。
3.加强监督评估。相关部门要加强归口业务的督导和管理，通过内部检查与外部核对相结合的方式进行监督评估，定期分析总结、通报工作进展，适时优化调整。对未按要求完成任务的，重点加强督查指导，确保全面风险管理各项工作目标有序推进、有效落实。
4.健全考核评价。要充分发挥考核指挥棒的激励作用，将全面风险管理工作纳入到各部室（中心）、各支行的考核体系考核评价中。科学合理设置各项评价指标，明确考核范围、内容、标准和方法，定期对风险管理工作进行考核，考核结果作为评先评优等的依据，形成激励先进、鞭策后进的导向。
（二）回归本源全力支持实体经济发展，提高新发放贷款质量。
1.切实抓好脱贫人口小额信贷发放，借助乡镇及村两委干部、驻村第一书记等力量加大政策宣传，提高脱贫人口小额信贷的覆盖面；加大涉农信息系统运用推广力度，扎实推进“白名单”信息采集工作和“整村授信”工程，持续支持广大农户产业发展，进一步加大对芒果、甘蔗、油茶、生猪、蔬菜等种养殖特产业的信贷投放力度，拓宽个人农户贷款的渗透率和惠及面；重点支持规模化、特化农业发展，进一步加大对新型农业龙头企业、新型农业经营主体的信贷投放力度，努力破除涉农贷款增长乏力问题；积极探索同业合作新模式，强化与政策性银行、融资担保公司、保险公司的合作，通过信贷产品创新、实施联合担保机制等措施，加大对农村基础设施、“旱改水”耕地提质改造、集成化果蔬发展的信贷支持力度，助力保障粮食安全。
2.进一步强化金融服务小微企业的能力，提升普惠金融服务质效。持续推动小微企业金融服务扩面、提质、增效，用好用足央行支小再贷款等货币政策工具，不断完善金融服务小微企业“敢贷、愿贷、能贷、会贷”长效机制，不懈推进小微企业贷款增速、户数“两增”目标；持续创新金融产品，提高小微企业贷款投放量、惠及面，破解小微企业融资难、融资贵等问题。
3.进一步强化金融服务地方发展的能力，打赢城镇金融主战场。紧紧围绕“一县一园”“一县一企”建设，聚焦“二次创业”、铝精深加工、农产品精深加工、林业等重大项目规划，侧重支持项目建设切合实际、资金规模小、风险系数低、效益见效快的项目，努力介入有担保、有持续还款来源、有政策性银行共同参与的3P项目，积极发展绿信贷有效支持光伏新能源、新材料制造等产业。
（三）构建全方位的风险防范化解机制，优化资产质量。
1.压实责任，全力压降不良贷款。因企施策采取现金清收、司法清收、重组、核销等措施，持续加强与司法、纪委及相关主管单位的联络，加大对全口径存量不良贷款的清收处置力度，加快政府置换资产进度，提高处置化解的成功率，对于对不良贷款责任人该该处罚严惩的将毫不手软，对清收不良贷款成效显著的人员给予更大的激励奖励。
2.进一步摸排底数，制定处置方案、应急预案、细化任务分解，层层抓落实、做规划。
3.紧抓政策窗户，积极开展司法清收专项活动。
4.加强与政府沟通协调清收公职人员贷款。
5.积极开展委托第三方公司清收表外贷款。
6.积极推进不良资产结构化转让工作。