增值税一般纳税人申报流程
最新的一般纳税人申报流程是怎样的?在网上如何进行一般纳税人申报?今天学习啦小编分享了增值税一般纳税人申报流程给大家,欢迎阅读哦!
一般纳税人申报流程
增值税一般纳税人申报流程
① 在税款所属期内完成,在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额,不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。例如:6月认证专用发票且认证相符,那么应在7月申报期内进行申报、抵扣,不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。
②是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘,下同)或IC卡的操作,每月开具发票之前需要先进行抄税。
③是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关,可选择网上报税或上门报税。其中,需使用网上抄报税软件,目前只适用于IC卡用户,报税盘(或税控盘)用户不适用。
④网上申报、缴税需要使用数字证书,数字证书可向广州市电子签名中心申领
⑤是指在纳税人完成报税,且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统一窗式比对后,税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中,完成报税盘或IC卡解锁,使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称清卡(清盘)。
⑥申报数据文件通过广东企业电子申报管理系统制作,在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网(广东站)下载。
⑦增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日,在纳税期内遇最后一日为法定休假日的,申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定
休假日的,申报期按休假日天数顺延。
一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个清卡步骤后,才能领用发票。
增值税一般纳税人网上报税操作流程一般纳税人网报流程:
(1)每月1号抄税。进入金税系统,点报税处理/抄报税管理/抄税处理菜单或导航图中的抄税处理,系统弹出请选择抄税期对话框,选本期资料,确定。系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上,并提示发票抄税处理成功,点确定。
(2)抄完税后打印销项报表,点报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印系统弹出发票资料查询打印对话框,选择发票种类,选择月份,所属税期,打印本月发生的发票汇总表及明细清单。
(3)远程报税。读取金税卡报税状态,打开远程报税点报税状态,系统提示,金税卡状态读取成功,可进行远程报税,点确定,再点远程报税系统提示正在准备报税数据向税务局提交,请稍候,如果操作成功,系统将提示提交成功,请稍后查询报税结果!点确定。稍等会点报税结果,点确定。稍等会点报税结果,系统弹出:报税结果查询窗口,右上角有相错误号,
271D为正常,此状态表明上传数据成功,尚未进行一窗式比对,点关闭即可。
(4)进入网上纳税申报系统,填写申报表一般纳税人到少填6张表(资产负债表,损益表,固定资产进项税额抵扣情况表,销项税(表一),进项税(表二),增值税纳税申报表)。检查报表无误,上传报表,统提示正在准备报税数据向税务局提交,请稍候,如果操作成功,系统将提示提交成功,如果纳税人已开通银税联网三方协议,此时系统会提示是否扣款。请注意,现在不要点扣款,先进金税系统,点报税结果系统弹出报税结果查询窗口,右上角有个错误号:0000表示比对成功,(如错误号仍为271D,就得在金税系统内重新报税;如一窗式比对不成功的状态下点了扣款,将无法自动扣款,等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款,现在进入网上纳税申报系统点扣款,系统会显示扣款成功。
(5)清卡。进入开票系统,打开远程抄报税,点报税状态,系统弹出报税结果查询窗口,右上角有个错误号:0000一窗式比对成功。进入远程抄报,点清卡操作按钮,系统弹出清卡操作成功,点确定。小规模纳税人如何报税
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