广州商学院学院实验报告
系部会计系
专业班级 13级会计系会计学一班
课程名称电子报税系统实验
实验教师欧阳春云
姓名
学号
实验项目名称电子报税实训系统
实验日期 2016年3月2日-2016年6月22日
实验地点 A505 成绩
制表单位：广州商学院学院会计系
广州商学院学院实验报告
说明：实验报告应包含实验目的和要求，主要仪器设备、实验教具，实验方法与步骤，实验数据记录及结果分析，心得体会。
一、实验目的和要求
通过学习操作企业电子报税实训系统，让我们更好的掌握税收方面的知识，懂得如何利用网络资源进行网上报税，减轻平时的工作负担，提高企业会计工作效率，方便企业报税工作，提高税务机关的征管工作效率。通过对企业电子报税实训系统的学习，我们了解了企业报税知识，熟悉企业如何对一般纳税人相关的企业增值税、所得税、消费税和小规模纳税人的纳税环节等，掌握国家有关财经法律法规和企业会计制度，掌握各项费用的有关规定，范围及标准，加强学生政策法制观念，最终学会运用电子报税系统对企业的日常经济业务进行网上报税。
二、主要仪器设备、实验教具
通用设备：计算机、window XP系统、财刀网税务实训平台
三、实验方法与步骤
1、登录系统
打开财刀网税务实训系统，登录页面输入密码和验证码登录。
2、增值税纳税申报
①增值税一般纳税人网上纳税申报
1）进入增值税一般纳税人网上纳税申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。
2）进入票据管理，选择增值税一般纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。
3）点击“填开报表”，根据票据和资料填写增值税纳税申报表附表一、二、三。
然后填写增值税一般纳税人纳税申主表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。
4）进入申报管理，进行一般纳税人增值税申报。
②增值税小规模纳税人网上纳税申报
1）进入增值税小规模纳税人网上纳税申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。
2）进入票据管理，选择增值税小规模纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。
3）点击“填开报表”，根据票据和资料填写增值税小规模纳税人申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。
4）进入申报管理，进行增值税小规模纳税人增值税申报。
3、消费税纳税申报
1）打开消费税网上申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。
2）点击“填开报表”，选择消费税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。3）进入报表管理，根据票据和资料填写消费税纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。
4）进入申报管理，进行消费税纳税申报。
小规模纳税人如何报税4、个人所得税纳税申报
1）进入个人所得税网上申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。
2）点击“填开报表”，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。3）进入申报管理，进行企业所得税纳税申报。然后再进行个人所得税的申报，将职工的薪酬进行个人所得税的纳税申报。
5、企业所得税纳税申报
季度申报
1）打开核定征收企业所得税网上申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司
员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。
2）填写附表，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表。
3）填写主表，根据附表和公司业务期初数据填写。
4）进入申报查询，进行企业所得税纳税申报。然后再进行预缴纳税申报，一次只能申报一张报表。
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