小企业财务会计制度范本免费下载
一、财务部职责范围
1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法 性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有 效供应。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分 析，为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款审批及标准
1、出差借款：
出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性 质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签 批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借 支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：
各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现 金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：
施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价 2017元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理 审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：
小企业管理制度对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经 理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：
如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内 补齐，对
于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资 中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经 理批准后方可借支。
三、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出 具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后 到财务部报销;
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理 员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销;
5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定 代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系， 先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。【小企业财务会计制度范本免费 下载】
四、附则
1、所有费用支出实行总经理签批制。
2、本制度自董事（股东）会议通过之日起开始施行。
小企业财务制度范本小企业财务会计制度范本免费下载第二篇企业财务制度财 务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、 筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费 用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交 纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公 司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制 度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计 核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月 结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本 核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预 测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合 工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账 的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进 行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提 供依据。
5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制 度。
第一章资金审批制度
1.总则⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应 以电话或传
真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补 签意见；⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室 主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期 间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必 须对印章的使用情况进行登记；⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司 法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批 准；⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。 如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并 经公司主管领导批准；⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领 导批准；⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；⑺用以支付各种 款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司 主管领导批准。
2公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补 贴；⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；⑶公司职员出差 期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：
① 房租标准：
a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；
b、一般职员，房租标准为100元/日。
② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/ 日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报 经公司主管领导审批后支付。
3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准 后财务方可报支；⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准4.车辆维修费 及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修 费用一般采取银行转账的方式结算；⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采 购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；⑶公 司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由办公室统一采购、 管理；⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；⑶办公室财产台 账为财务部附设账册；⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登 记、定期通报；⑸公司各部门因工作
需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应 由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；⑹有关工 资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理 批准后报财务部备案。
6.行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为：
向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100元的零星开支；⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写， 公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1 条的规定进行审批支付；⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批 准后方可实施；⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支 票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给 经办人；⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审 核后，由财务部直接支付；⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部 和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；⑺其他 有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。【小企业财务会计制度范本免费下载 】第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济 签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决 算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经 选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工 作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成 及用款计划；⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的 审定工作。
5、工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工 程施工图纸、
施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部 会签；⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工 单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导 审批。
6、工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报 工程部复核，财务部会签；⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程 决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提 出付款方案，报公司主管领导批准；⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领 导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照 上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；第三章财产管理制度
1.公司财产的范围⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；⑵凡公司购入或自 制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时 具备单项价值在2017元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；⑶凡单项价 值在2017元以下或价值在2017元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易 耗品。
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