一、小微企业税务筹划
小微企业普遍资金不足，因此他们最需要的是在税务筹划上获得一些好处。小微企业税务筹划旨在使企业最大限度地减少甚至消除应交纳的税款。
1. 消费税
小微企业在销售消费税征收范围内的货物方面可以充分考虑到消费税优惠政策，以减少应交税额。特别是在酒类、烟草、各类汽车等消费品销售上，可以采取积极策略，妥善利用消费税优惠政策。比如，全国范围内的消费税免征手散烟的情况下，经济实用型香烟税率力度加大，对小企业的市场渗透有着积极的推进作用，尤其是如果能够在这方面做得更好，将会对企业利润的提高产生非常积极的影响。
2. 资产入账
小微企业对于固定资产和流动资产的计算核算也必须要对应地进行安排。应该确保资产入账的正确性，尤其是对于不动产等大额物资的入账，往往会影响企业资本金和抵税资产。小企业管理制度
3. 准确把握税收政策
小微企业必须要在税收政策上保持高度敏感度，在合法的范围内钻研利用每一项税收政策。目前国家税务税收优惠政策日益丰富，但政策对于不同类型的企业数量标准、销售范围、产品类别等都有明确规定。企业需要掌握这些政策要点，对符合条件的项目尽可能利用税收优惠政策，以此减轻企业负担。
4. 建议优化企业税率
当前，法律法规规定，小微企业的税率相对更加优惠，除了宽松纳税人，新业主和国务院明确支持的地区的小微企业外，还有一些类别也可以享受这样的优惠待遇。对于小微企业来说，当前如果能够深入理解和掌握税率优惠政策，这也将为企业带来重大的利好。相应地，小微企业只要继续保持货物产销贸易合同等法规的规定，此类政策管理应该可以获得详尽的财税协助和优惠利率。
二、小微企业税务风险管理
小微企业税务风险管理是指对小微企业所面临的风险进行合理的规划和控制，以使其避免或
降低税务风险所带来的负面影响。
1. 密切关注税务变化
小微企业应该密切关注税务变化，掌握最新税务政策信息，及时调整企业经营策略，以适应税收法规的变更。此外，小微企业还可以增加财务人员的培训和专业知识储备，增强企业应对税收变化的能力。
2. 加强内部管理
加强内部管理，完善企业财务制度和内部审计制度也是小微企业保障自身税务风险管理的关键所在。小微企业可以建立一整套完善的内部管理制度，明确财务部门的职责和权限，避免出现财务人员在报税期间疏漏导致损失的情况。
3. 谨慎选择税务代理服务
针对小微企业的税务代理服务市场并不规范，因此选择合适的代理服务是非常有必要的。小微企业在选择税务代理服务时，应该尽量选用经过认证的专业机构，并对代理机构的质量和信誉进行仔细地评估。
4. 合法报税
小微企业应该坚守合法报税原则，避免出现不合法情况。如果小微企业拥有合法纳税资格，可以咨询有关税务部门的财务专业人员，制定适合企业的合法报税方案。
结论
小微企业税务筹划与风险管理的重要性不可忽视。税务筹划和风险管理是小微企业必须面对的挑战。小微企业必须掌握好相关法律法规和税收政策，切实地加强内部管理，谨慎选择税务代理服务，以及出现问题时及时采取措施。只要企业合法纳税，在税务筹划和风险管理上做得更好，就能最大限度地减少税务风险，提升企业的盈利水平。
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