财务管理规章制度（最新14篇）
  【前言】本文是热心会员“bisha”分享的财务管理规章制度（最新14篇）供大家阅读。
  财务管理规章制度篇1
  一、库存现金管理
  1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；
  2、超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；
  3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；
  4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；
  二、支票管理
  1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；
  2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；
  3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；
  三、日记账管理
  1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；
  2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；
  3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；
  4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；
  5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。
  财务管理规章制度篇2
  一、现金管理制度
小企业管理制度  1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。
  2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
  3、劳务工资发放时间定为每月二十五日。
  4、每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
  二、支票管理制度
  1、支票必须符合以下要求方能收取
  ①不能撕毁，破损或涂改。
  ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
  ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
  2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。
  元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
  三、费用申请及报销
  1、凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。
  2、购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。
  3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
  4、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。
  四、加班交通费及误餐费
  如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。
  五、销售费用申请及报销
  销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。