购买方退货如何开票
《发票〔管理〕办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，必须开具红字发票的，必须收回原发票并注明作废字样或取得对方有效证实;发生销售折让的，在收回原发票并注明作废字样后，重新开具销售发票。依据此条，就填写地税红字发票的处理看法如下：
状况1：如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的。
处理1：假设发票未缴销，不必须开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明作废字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2：假设发票已缴销，必须开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明作废字样。依据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
状况2：如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的。
已认证通过的状况：
1、写一份申请报告，加盖公章。
2、防伪税控内开具红字发票申请单，打印两份，并将数据导出到U盘内。
3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。
4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。
应凭对方复印的发票和有关证实(要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码)，开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证实粘贴在红字专用发票发票联的后面。
2退回部分商品购买方怎么开具红字发票信息表
购方申请流程如下：
1.进入开票软件后，点击左上方"发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表填开'，如下列图
2.点击"购买方申请---已抵扣---确定'，如下列图
3.进入信息表填开界面，将销方企业信息、必须要退回部分商品信息(数量、金额为负数，单价为正数;右上角"价格'按钮用来切换含税与不含税)录入完整，点击右上角"打印'。如下列图
4.选择"不打印'。
5.弹开界面点击"取消'(如果还有多张发票必须要填开，可以点击确定)，如下列图
6.再次点击左上方"发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表查询导出'，如下列图
7.进入界面后，选中已开具信息表，点击"上传'(可多项选择)，点"确认'，如下列图
8.待信息表描述变为"审核通过'，信息表编号有数据即可。将信息表编号交给销方开具负数发票。
如何开增值税发票 3红字发票怎么开具
1 增值税专用发票购方跨月退货或退票且已抵扣，购买方如何处理?
答：第一步：购方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开――选择"购买方申请'――选择已抵扣(无必须填写对应蓝字发票代码和发票号码)，点击"确定'进入填开界面开具(注：单价为正数，数量金额为负数)，点击打印。
第二步：购方点击发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表查询导出，点击已开具的信息表，点击上传，5分钟查看"信息表描述'是否审核通过，将信息表编号提供给销方。
第三步：销方点击发票管理发票填开增值税专用发票填开系统弹出"发票号码'确认点红字，直接开具，输入两次信息表编号，点下一步，核实票面信息无误后，点击打印。
2 增值税专用发票销方开具的发票,购方跨月退货或退票且未认证抵扣，如何处理?
答： 第一步：销方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开--销售方申请依据实际状况选择理由，选择发票种类，输入对应蓝字发票代码和发票号码，点确定或下一步，提示本张发票可以开红字发票核实相关信息，点击"确定'进入填开界面(注：单价为正数，数量金额为负数)，点击打印。
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