每季度报税流程(网上税务申报)
（1）申报企业季度增值税（1）当季度开票金额不超过90000元的，只需按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到本期数应税货物及劳务的第7栏，报表会自动计算出应纳税额，这种情况不需要缴纳税款，当月增值税就只需要0申报。（2）当季度开票金额超过90000元的，按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到本期数应税货物及劳务的第1栏，报表会自动计算出应纳税额，此种情况下就需要全额缴纳税款。→把这一栏填完后保存→回到网络申报系统界面→点击上传→上传成功之后系统会有提示→然后点击申报→系统提示申报成功后点击扣款→扣款成功后点击打印报表留存根。季度增值税样表：（2）申报企业季度企业所得税（1）企业所得税只有减免，不存在免税，需按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到第一行收入总额栏，，报表会自动计算出应纳税额，按照系统计算出的应纳税额缴纳税款。→把这一栏填完后保存（注：资产总额填写时不要超过90万元，超过90万元就超出小微企业减免范畴了，需要全额纳税）→回到网络申报系统界面→点击上传→上传成功之后系统会有提示→然后点击申报→系统提示申报成功后点击
做账报税
扣款→扣款成功后点击打印报表留存根。计算方法（税务局核定给我公司是按照应纳税所得率计算）即：应纳税额=收入总额某4%（税务机关核定的应纳税所得率）某25%（企业所得税税率）/【（收入总额某4%（税务机关核定的应纳税所得率）某25%（企业所得税税率）】某60%季度企业所得税样表：(2)企业所得税年度报表填写方法：把本年度发票开具的销售收入填入第一栏，系统会自动计算税额。企业所得税年报一般在次年6月30日前填报即可。注：1、申报表也可以在里边打印；2、每月交完税款之后必须在里边把它打印出来，留作税务机关待查凭借及财务做账需要。每年度全国信用信息公示每年6月30日之前完成上一年度的企业信息公示1、登录“全国企业信用信息公示系统”选择云南→进入界面选择→把上述信息输入完点登录，各营业执照信息都已经写在黑笔记本里边，联络员可以变更，各年年检信息可以导出来参照，按系统提示一步步填写。每年度劳动执法年审1、登录→到便民服务里边点击进去，进入此界面用户名为：统一社会信用代码或组织结构代码证，南华大江密码为：7221685，楚雄大江密码为：3393111，输入随机检验码，登录进去，按照提示一步步填写，也可导出去年度年审报告进行参考后填写。II