企业与管理
经济与社会发展研究
中国人民银行民乐县支行 王媛，陈功
摘要：本文对M县企业应急周转金的运作情况进行了介绍，体现了其为有效解决企业融资困难问题发挥的重要作用，针对应急周转金运行存在的长期占用、审核不严等问题，从不同主体的角度提出了建议：健全企业财务制度，强化信用意识；政府部门严格审核制度，运用法律手段确保周转金的安全运转；银行改进续贷管理流程，合理进行资金投放。
关键词：企业应急周转金；银行信贷
一、应急周转金运行情况
M县地处甘肃省河西走廊中部，张掖市东南部，县境东与山丹、永昌二县接壤，南与青海省祁连县、门源县相连，西南与肃南裕固族自治县交界，西和西北同张掖市甘州区毗邻，以种植、草畜、果蔬、轻工原料为支柱产业。全县总面积3679平方公里，10个乡镇（含1个工业园区）、172个行政村，总人口24.5万人。
为解决M县中小微企业临时性资金周转困难，帮助企业解决持续发展问题，M县筹措设置了2000万的企业应急周转金。并出台了《M生态工业园区企业应急周转金管理实施意见》，按照“安全、短期、应急、无偿”“谁审批谁负责”的原则为符合条件的企业发放应急周转金。企业应急周转金单笔额度最高为1000万元。园区管委会负责应急周转金的申请受理、审批和拨付工作。与转贷企业签订应急周转金使用协议书，与转贷银行办理园区企业应急周转金的相关事宜，企业单笔到期贷款规模500万元以上。
目前M县应急周转金已运行近3年时间，已经累计为14户企业提供了“应急周转”服务，M县累计办理11笔、转贷金额3550万元；截止10月，应急周转金总计已使用1755万元，余额245万元。其中：（一）由园区管委会委托张掖市现代农业投资股份有限公司管理应急周转金1000万元，截止目前，已累计为3户企业办理应急周转金偿还到期贷款2000万元，余额150万元。（二）由园区管委会自身管理并使用1000万元应急周转金，截止目前，累计为8户企业办理应急周转金偿还到期贷款总计1850万元，目前余额95万元。应急周转金整体运行充分，为有效解决M县企业融资困难问题发挥了重要作用，促进了企业运营生产的稳定性和持续性。
二、存在问题
（一）存在企业长时间占用应急周转金问题
目前有部分企业借用应急周转金并归还后，由于自身条件不符合银行审贷需求，具体到部分企业由于自
身信用出现问题，或者在后
续贷款过程中无法寻到合适的担保人，造成
虽然已经和银行达成了续贷协议，但是无法获
得信贷资金而继续占用应急周转金无法归还。
农村商业银行贷款截至2019年10月末，M县使用应急周转金
的企业中，有4家企业均存在获贷后无法达
成条件获得贷款，仍占用周转金的情况，占用
资金总计达1185万元，已占用期限最短11
个月，最长24个月，应急周转金难以追缴。
（二）存在应急周转金审核不严问题
在实际操作中还存在管委会审核不严格
的问题，在向企业发放应急周转金时，需要审
核企业以及企业高管的资信状况、经营状况、
管理状况等，但是由于管委会责任履行不到
位，导致在审核过程中没有对相关内容进行详
细审核，对企业高管人员征信逾期情况或者企
业经营效益下滑等内容没有核实，使得部分应
急周转金已经发放但是企业无能力偿还贷款，
最终银行无法向企业发放贷款，该笔周转资金
也被一直占用，无法归还。
（三）存在银行最终未发放贷款问题
按照“应急周转金管理暂行办法”规定，
应急周转金使用最长时限原则上不超过7-15
个工作日，但由于还贷银行审批贷款权限在市
级银行分行（除农商银行），涉贷银行不能按
照应急周转金使用协议及时为企业放贷，企业
应急周转金返还难，造成应急周转金长期被银
行占用。同时应急周转金使用缺乏明确的制度
保障，银行不能完全履行与管委会签订的应急
周转金使用协议，致使银行在收回贷款后不能
履约发放贷款，应急周转金存在很大风险。
三、意见建议
（一）针对企业建议
一是健全企业财务管理制度，提升企业
财务报表的质量和可信度，消除信息不对称，
增强政府部门、金融机构对企业信贷支持的信
心。二是强化企业信用意识，树立守信用、重
履约的企业形象，维护良好的银企关系，方便
企业获得银行贷款和应急周转金。三是加强
资金运作的计划管理，严格区分银行流动性贷
款和中长期贷款用途，避免“短贷长用”。
（二）针对政府部门建议
一是政府部门要严格审核企业条件，对
于企业的经营状况、资产负债等进行甄别。二
是积极采取法律手段维护应急周转金使用权
益。对于超时占用、拒不归还的企业，积极通
过法律手段收回应急周转金，同时可采取公示
制度，对不及时归还应急周转金的企业通过报
纸、广播等方式公示，督促企业还款。三是做
好督促银行履约工作。对于已承诺发放贷款
但最终未履诺的银行加强督促工作，例如调整
财政资金的账户，在县长金融奖考核中降低评
分等。
（三）针对各银行机构建议
一是加快金融产品创新，提升金融服务
水平。例如可推出企业流动资金贷款“辅底”
与“临时”两类信贷产品。即，一类为企业正
常生产周转的辅底资金，一次性授信并循环使
用；二类为临时性生产资金需求，针对企业临
时性生产专门用途核定贷款期限、金额，到期
归还。二是改进续贷管理流程，有效防范信贷
风险。修订授信管理制度和操作规程，提前做
好调查工作，做到不断贷、不抽贷的同时做好
无缝续贷。三是银行贷款投向管理避免“一刀
切”。银行贷款投向管理应灵活掌握、实事求
是，通过设定贷款用途规避企业因虚假“受托
支付”产生的资金安全风险。
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