商业银行各类监管指标及计算公式
总体而言，商业银行的运行高度受制于各项监管指
标。比如对于每一笔存款银行内部如何定价，要看流动性
指标LCR和流动性匹配率，月末和季末看存款偏离度，一
般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达
标，总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。
对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是
否超标，狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例
是否超标，出现不良后是否导致不良指标过高，影响拨备
覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级。
在完成小微指标压力之下，很多银行小微投放贷款的
进度决定了本行其他类型贷款的额度。因为如果普惠型小微贷款投放不足，银行和可能要被迫压制总体贷款规模。
房地产贷款也窗口政策，比例不能超过20%，也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。
总之，银行在实际运行中始终面临着非常复杂的监管
指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍。
一、贷款相关新政及指标
（一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标背景：
从2018年开始，监管层开始加大对民营企业、制造
业和信用贷款的明确倾斜。2019年6月低国常会要求5大行制造业、信用贷款和中长期贷款增速明显超过往年。
2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存
量占比指标，简称一、二、五，不过后续并没有真正落地。相关数据：据各地银保监局工作汇报会议，截止2020年4月，北京地区：制造业平均贷款利率同比下降31BP；不良贷款率约0.61%；广东地区：制造业贷款余额 1.99万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余额同比增长12.6%。
不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种，监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用贷
款、私人控股企业贷款”等评估指标。凸显了监管当局对
民营企业、制造业金融服务的重视。
以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策执行"模块，这个模块100分，此前的基本框架是信贷政策评
估结果（40分）;信贷政策执行情况（30分）央行资金运用情况（30分）；
但是在针对不同银行评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样，比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和
新增贷款用于当地贷款比例。农村商业银行贷款
此次MPA针对信贷政策执行的三项指标细化，可以说是强化货币政策传导的重要指挥棒，希望银行资金更多流向制造业中长期贷款和信用贷，以及民营企业。
注1：新增制造业中长期贷款÷新增全部贷款
注2：新增制造业信用贷款÷新增全部贷款
注3：新增私人控股企业贷款÷新增全部贷款
（二）中小微企业相关新政及指标
1．中小微企业金融服务政策的历史沿革
注1：小微申贷获得率达到90%以上的商业银行，该指标转为日常监测指标；
注2：包括利率和贷款相关的银行服务收费；
注3：为防止银行年中调节，年末突击完成临时性指标，增速指标改为“小微贷
款较年初增速≥各项贷款较年初增速“；
注4：普惠小微贷款不良率不高于各项贷款不良率3%以内；
注5：上年末小微贷款余额占比其各项贷款比重超过一定比例的机构，适度放宽
考核要求；
注6：国有五大行2019年力争普惠小微贷款余额增长≥年初余额*30%；
注7：完成18年“两增”“利率指导”目标且普惠小微贷款余额占比≥各项贷款
余额*10%的大中型商业银行，适度放宽考核要求；地方性法人行“两增”达标后，当
地银保监局可自主实施差异化考核；开发行、政策性银行、外资行、非银金融机构仅
监测小微贷款余额及户数，不作考核要求；＂
注8：提高“首贷户”的占比；
注9：国有五大行力争普惠小微贷款余额上半年同比增速≥30%；
注10：完成19年“两增”“利率指导”目标且普惠小微贷款余额占比≥各项贷
款余额*10%的股份制银行，经报批可适度放宽考核要求；地方性法人行“两增”达标
后，当地银保监局可自主实施差异化考核；开发行、政策性银行、外资行、非银金融
机构仅监测小微贷款余额及户数，不作考核要求。＂
注11：银发〔2020〕120号要求国有五大行2020年小微贷款增速高于40%。
继2020年新冠疫情以来，监管当局在政策面上实行
了“定向降准”、增加中小银行再贷款再贴现额度、大力
推行小微金融债的发行的措施。据统计，截止4月中旬，已发行小微金融债1700亿元，接近2019全年发行总额（约1753亿元）。2020全年目标发行小微企业专项金融债3000亿元。
2．央行购买普惠小用贷款
银发〔2020〕123号文提出，人民银行计划按季购买
符合条件的地方法人银行业金融机构新发放的普惠小微
信用贷款。购买范围为2020年3月1日至12月31日间新发放普惠小用贷款的40%，贷款期限不少于6个月。
3．小微不良率尽职免责的比例
银保监办发[2020]29号通知明确，普惠小微贷款不
良率容忍度为“不高于各项贷款3%以内”。受疫重影响
严重地区，可适当提高该容忍度，暂可不作为监管评级及
银行内部考核的扣分因素。
4．中小微企业贷款临时性延期还本付息计划
银保监发〔2020〕６号文中明确了主要针对中小微企
业的还本付息延期计划（下表所示）。针对湖北地区适用
“延期还本付息”政策的企业，设立专项信贷，要求降低
融资成本1%以上（较2019年水平）。
5．小微企业金融服务监管评价
相关文件为《商业银行小微企业金融服务监管评价办
法（试行）》（银保监发〔2020〕29号）。
适用对象：境内依法设立的中资商业银行及农村商业
银行、农村合作银行、农村信用社。要求在2020年10月31日前完成试评价。
因篇幅问题，本文仅对信贷相关的常规指标加以展开
说明。
注1：具体评分视不良率绝对值情况在满分至50%分区间酌情得分；
注2：“一定比例”具体标准：1）城市商业银行：20%；2）民营银行：30%；3）农村中小银行机构（不含村镇银行）：扩大口径40%，小微口径25%；4）村镇银行（如参与评价）：扩大口径85%，小微口径70%。
（三）并购贷款集中度比例定义：
对于商业银行向并购方或其子公司发放用于支付交
易价款和费用的贷款实施集中度管理。
项目计算标准指标
单一借款人贷款余额占同期一级资本净额比例≤5%并购贷款占并购交易价款比例≤60%全量并购贷款占银行同期一级资本净额比例≤50%注：上述并购贷款仅针对表内的贷款融资。表外理财
并购贷款融资，不受上述三项指标约束。但表外理财非标
融资不超过总资产4%是一个硬性约束条件。
尽管2017年三三四检查开始，原银监会窗口指导，
表外理财放款需要比照表内贷款审查资金流向和风控要
求，但笔者认为这个窗口指导更多是针对地方政府融资和
房地产融资，其他领域仍然值得商榷，尤其未来资管新规
实施，表外理财独立法人化大势所趋，在破刚兑之后，笔
者认为不应该参考表内的并购贷款集中度。此外部分银行
通过信托公司给当初用于并购业务的债务进行置换，同样也要遵从60%等相关监管指标。
（四）户均贷款余额指标
除了村镇银行外，银保监会及派出机构并未设置硬性
的户均贷款余额指标。近年来，监管极其重视“户均贷款”，要求金融机构降低户均贷款余额。
（五）项目资本金要求及其他贷款融资比例
1．项目资本金比例要求
定义：国务院发文降低原2015年发文中的部分项目资本金的比例，同时对项目资本金的风险管理提出新的要
求。
注：针对基础设施领域和国家鼓励的行业，项目法人
和投资方可通过发行权益类工具等方式筹措项目资本金，
但不能超过资本金总额的50%。地方政府在使用本级预算
资金等各类财政资金的基础上，也可发行政府专项债券筹
集资金。
法规依据：2019年《关于加强固定资产投资项目资本
金管理的通知》（国发〔2019〕26号）
2．银团贷款
《银团贷款业务指引（修订）》（银监发[2011]85号文）明确要求：单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则
上不得少于银团融资总金额的20％；分销给其他银团成员
的份额原则上不得低于50％。
3．汽车贷款
定义：为落实国家经济结构调整，推动环保产业发展，
对汽车消费信贷设置了贷款标准。
汽车类型最高贷款比例自用传统动力汽车80%
商用传统动力汽车70%
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